7일 미국 증권거래위원회에 따르면 마타도르리소시즈는 2024년 9월 18일, MRC Toro, LLC라는 자회사를 통해 아메레데브 인수를 완료했다.
이 인수는 2024년 6월 12일 체결된 증권 매매 계약에 따라 이루어졌으며, 아메레데브의 모든 발행 및 유통 지분을 현금으로 19억 5천만 달러에 인수하는 내용이다.
아메레데브는 뉴멕시코 리아 카운티와 텍사스 러빙 및 윙클러 카운티에 위치한 석유 및 천연가스 생산 자산과 미개발 토지를 보유하고 있으며, Piñon Midstream, LLC의 모회사에 약 19%의 지분을 보유하고 있다.인수의 유효일자는 2024년 6월 1일이다.
인수 완료 후, 마타도르는 조정된 구매 가격 약 18억 3천만 달러를 현금으로 지급했으며, 이 금액은 일반적인 후속 조정의 대상이 된다.
아메레데브 인수에 대한 자금 조달은 현금과 기존의 담보 회전 신용 시설을 통해 이루어졌다.
이 신용 시설은 2024년 9월 18일에 개정되어 2억 5천만 달러의 기간 대출을 포함하고, 회전 신용 시설의 약정 금액을 15억 달러에서 22억 5천만 달러로 증가시켰다.
아메레데브 인수는 회계 기준에 따라 사업 결합으로 회계 처리되며, 인수일 기준으로 자산과 부채의 공정 가치에 따라 구매 가격이 배분된다.
마타도르는 인수일 기준으로 자산과 부채의 공정 가치를 추정하여 구매 가격을 임시로 배분했다.
최종 자산 및 부채의 공정 가치는 인수 종료일의 아메레데브의 실제 자산 및 부채 분석을 기반으로 결정될 예정이다.
이로 인해, 아메레데브 인수와 관련된 조정은 임시적이며 추가 정보가 제공됨에 따라 조정될 수 있다.인수와 관련된 직접 비용은 발생한 기간에 비용으로 처리된다.
2024년 6월 30일 기준의 미감사된 프로포르마 결합 대차대조표는 아메레데브 인수와 관련된 자금 조달이 완료된 것으로 가정하고 작성되었다.
2023년 12월 31일 종료된 연도와 2024년 6월 30일 종료된 6개월 동안의 프로포르마 손익계산서는 아메레데브 인수와 관련된 자금 조달이 완료된 것으로 가정하고 작성되었다.
이러한 프로포르마 재무제표는 아메레데브 인수의 효과를 반영하기 위해 마타도르의 역사적 재무정보에 대한 거래 회계 조정을 반영하고 있다.
이 프로포르마 재무제표는 아메레데브 인수와 관련된 자산 및 부채의 인수와 인수 자금을 조달하기 위해 발생한 추가 부채를 반영하고 있다.
또한, 아메레데브 인수와 관련된 조정은 현재 사용 가능한 정보와 마타도르가 아메레데브 인수의 중요한 효과를 제시하기 위해 제공하는 합리적인 근거를 기반으로 하고 있다.
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