27일 미국 증권거래위원회에 따르면 S&W시드의 호주 자회사인 S&W Seed Company Australia Pty Ltd(이하 'S&W 호주')가 2024년 7월 24일 자발적 관리 계획을 채택했고, 2024년 10월 11일 채권자들이 S&W 호주에 대한 회사 정리 계약(이하 'DOCA')을 승인했다.
이 계약에 따라 S&W 호주의 모든 발행 주식은 Avior Asset Management No. 3 Pty Ltd로 이전될 예정이다.
이 거래의 유효성을 위해 S&W시드는 2024년 11월 22일 S&W 호주와 비즈니스 양도 계약, 전환 서비스 계약, 합의 및 면제 계약을 체결했다.
또한, S&W시드는 National Australia Bank Limited(NAB)와 미국 기업 보증 면제 계약을 체결하고, CIBC Bank USA로부터 특정 담보권의 해제를 받았다.
비즈니스 양도 계약에 따라 S&W시드는 S&W 호주의 운영에 필요한 알팔파 및 백클로버 씨앗과 관련된 지적 재산권을 S&W 호주에 이전했다.
S&W 호주는 S&W시드에게 미국, 멕시코, 캐나다, 중앙 아메리카 및 남아메리카에서 제품 판매를 위한 지적 재산권에 대한 비독점적이고 양도 불가능한 로열티 라이센스를 부여했다.
S&W 호주는 S&W시드로부터 라이센스된 지적 재산권으로 발생한 총 수익에 대해 중간 단위의 로열티를 받을 권리가 있다.
전환 서비스 계약에 따라 S&W시드는 S&W 호주에 제공하던 특정 서비스를 일시적으로 계속 제공하기로 합의했다.각 당사자는 자신의 전환 비용에 대해 책임을 진다.
전환 서비스 계약에 따라 제공되는 서비스는 2025년 2월 12일과 2025년 8월 31일 사이에 종료될 예정이다.
합의 및 면제 계약에 따라 S&W 호주는 S&W시드의 모든 내부 채무 및 의무로부터 S&W시드를 면제했다.
S&W 호주의 NAB와의 수정 및 재작성된 금융 계약은 2023년 11월 17일에 발효되었으며, S&W시드는 최대 1,500만 호주 달러(2024년 9월 30일 기준 1,040만 달러)의 보증을 제공했다.
미국 기업 보증 면제 계약에 따라 NAB는 S&W시드를 부모 보증 및 NAB 금융 계약과 관련된 모든 책임으로부터 면제했다.
CIBC와의 수정 및 재작성된 대출 및 담보 계약에 따라 CIBC는 S&W시드의 자산에 대한 담보권을 확보했다.
위의 계약 체결과 관련하여 CIBC는 비즈니스 양도 계약에 따라 S&W 호주로 이전될 S&W시드의 자산에 대한 담보권을 해제했다.
2024년 9월 30일 기준 S&W시드의 감사되지 않은 프로 포르마 통합 재무제표는 S&W 호주 주식의 양도와 관련된 거래의 영향을 반영하기 위해 작성되었다.
2024년 6월 30일 종료된 회계연도 및 2024년 9월 30일 종료된 3개월 동안의 감사되지 않은 프로 포르마 통합 손익계산서도 작성되었다.이 재무제표는 정보 제공 목적으로만 제공되며, 실제 결과는 다를 수 있다.
S&W시드는 2024년 9월 30일 기준 통합 재무제표를 바탕으로 프로 포르마 조정을 반영했다.
2024년 9월 30일 기준 통합 재무상태표는 S&W 호주가 제외된 상태로 작성되었으며, S&W 호주에 대한 모든 내부 채무는 상계 처리되었다.
S&W 호주에 이전된 알팔파 및 백클로버 재고의 순 장부 가치는 6,029,063 달러로 추정되며, S&W 호주에 이전된 특정 지적 재산권의 가치는 10,192,810 달러로 추정된다.
NAB의 1,500만 호주 달러 보증 해제는 2024년 9월 30일 기준 공정 가치 500만 달러로 보고되었다.
2024년 6월 30일 종료된 회계연도 동안 S&W시드는 60,441,646 달러의 수익을 기록했으며, S&W 호주와 관련된 조정으로 22,391,688 달러가 차감되어 최종 수익은 38,049,958 달러로 나타났다.
총 운영 비용은 33,498,006 달러로, S&W 호주와 관련된 조정으로 12,185,151 달러가 차감되어 최종 운영 손실은 17,688,257 달러로 기록되었다.
2024년 6월 30일 기준 S&W시드의 총 자산은 966억 1,115만 4천 달러이며, 총 부채는 601억 9,330만 5천 달러로 나타났다.
현재 S&W시드는 1억 4천 516만 973달러의 누적 적자를 기록하고 있으며, 주주 지분은 3억 4천 452만 316달러로 나타났다.
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