26일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 12월 18일, 델라웨어 주의 유한책임회사인 ARCNYC570SEVENTH, LLC(이하 '판매자')가 아메리칸스트래틱인베스트먼트(이하 '회사')의 완전 자회사로서, 맨해튼 미드타운에 위치한 9 타임스 스퀘어 부동산(이하 '부동산')을 델라웨어 주의 유한책임회사인 9 타임스 스퀘어 인수 LLC(이하 '구매자')에 매각하는 거래를 완료했다.
이 거래는 2024년 8월 1일에 체결된 매매 계약에 따라 이루어졌으며, 2024년 11월 19일에 수정되었다.부동산의 총 매각 가격은 6,350만 달러였다.
판매자와 회사, 그리고 그들의 관계사와 구매자 및 그 관계사 간에는 부동산 매각과 관련된 중대한 관계 외에는 없었다.
2024년 6월 30일 종료된 분기 동안, 회사는 부동산의 공정 가치 추정에 따라 8,470만 달러의 손상 차손을 기록했으며, 이는 매각을 위해 부동산을 시장에 내놓기로 결정한 결과였다.
2024년 9월 30일 종료된 분기 동안, 회사는 9 타임스 스퀘어 부동산을 매각을 위해 보유 중인 자산으로 분류하고, 예상 판매 비용에 대해 190만 달러의 추가 손상 차손을 기록했다.
따라서 2024년 9월 30일 종료된 9개월 동안의 운영 성과에 대한 프로 포르마 손익계산서에는 이러한 손상 차손을 제거하기 위한 8,670만 달러의 조정이 포함되었다.
거래 종료일에 회사는 9 타임스 스퀘어 부동산에 대해 Capital One N.A.가 보유한 4,950만 달러의 모기지를 상환하고, 30만 달러의 추가 마감 비용을 발생시켰으며, 이는 2024년 9월 30일 종료된 프로 포르마 손익계산서의 '부동산 투자 매각에 따른 이익 또는 손실' 항목에 기록되었다.
회사의 프로 포르마 재무 정보는 2024년 9월 30일 종료된 9개월 및 2023년 12월 31일 종료된 연도에 대한 정보로 준비되었으며, 이는 정보 제공 목적으로만 작성되었고, 매각이 해당 날짜에 발생했을 경우의 결과를 나타내지 않는다.
2024년 9월 30일 기준의 프로 포르마 재무 상태표는 매각이 2024년 9월 30일에 종료된 것으로 가정하고 작성되었다.
2023년 12월 31일 종료된 연도 및 2024년 9월 30일 종료된 9개월 동안의 프로 포르마 손익계산서는 매각이 2023년 1월 1일에 완료된 것으로 가정하고 작성되었다.
회사의 프로 포르마 재무 정보는 9 타임스 스퀘어 부동산의 자산과 부채 및 운영 결과를 제거한 내용을 반영하며, 해당 부동산의 예상 매각과 관련된 손실을 포함하고 있다.
프로 포르마 조정은 위의 내용과 아래에 설명된 기타 추정 및 가정에 기반하고 있으며, 이는 이 프로 포르마 재무 제표 작성 시점의 정보에 따라 작성되었고, 추가 정보가 제공됨에 따라 수정될 수 있다.
따라서 실제 조정이 프로 포르마 조정과 다를 가능성이 있으며, 그 차이가 중대할 수 있다.
2024년 9월 30일 기준의 회사의 프로 포르마 재무 상태표는 2024년 9월 30일 종료된 분기의 회사의 역사적 재무 상태표를 기반으로 하며, 이는 회사의 10-Q 양식 분기 보고서에서 파생되었다.
9 타임스 스퀘어 부동산과 관련된 자산 및 부채의 영향을 제거하기 위해 역사적 재무 상태표에서 필요한 조정이 이루어졌다.
회사는 매각 후 순현금 수익으로 1,050만 달러를 수령했으며, 이는 모기지 상환 및 판매 비용 정산 후의 금액이다.
회사는 총 220만 달러의 판매 비용을 발생시켰으며, 이 중 190만 달러는 2024년 9월 30일 종료된 9개월 동안 '부동산 투자 손상' 항목에 기록되었고, 나머지 30만 달러는 매각 종료 시점에 발생한 비용이다.
2024년 9월 30일 종료된 9개월 동안의 손익계산서에는 임대 수익이 466만 8,100 달러로 기록되었으며, 운영 비용은 1억 6,547만 2,000 달러로 나타났다.
운영 손실은 1억 1,879만 1,000 달러로 기록되었으며, 순손실은 1억 3,394만 1,000 달러로 나타났다.
2023년 연간 손익계산서에서는 임대 수익이 6,271만 달러로, 운영 비용은 1억 4,981만 2,000 달러로 기록되었으며, 운영 손실은 8,710만 2,000 달러로 나타났다.2023년의 순손실은 1억 5,924만 달러로 기록되었다.
현재 아메리칸스트래틱인베스트먼트의 재무 상태는 부동산 매각 이후 개선된 현금 흐름과 함께, 총 자산이 5억 1,600만 달러, 총 부채가 4억 2,397만 3,000 달러로 나타나며, 자본은 9,203만 6,000 달러로 기록되었다.
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