20일 미국 증권거래위원회에 따르면 골드리소스코퍼래이션(이하 회사)은 2024년 12월 31일 종료된 회계연도의 연결 재무제표를 준비하는 과정에서, 오시스코 버뮤다 리미티드와의 금 및 은 스트림 계약과 관련된 회사의 백 포티 어드밴스 탐사 프로젝트에 대한 부채(이하 스트리밍 부채)가 미국 일반적으로 인정된 회계 원칙의 적용 오류로 인해 잘못 표시되었음을 확인했다.이 오류는 스트리밍 부채의 이자 및 상환 계산 모델에서도 발생했다.
스트리밍 부채를 계산하기 위해 사용된 모델은 아킬라 리소스 인수 시 개발되었으며 현재까지 사용되고 있다.
회사는 스트리밍 부채가 재무회계기준위원회의 회계기준 코드 606, 수익 인식에 따라 회계 처리되어야 하며, 유의미한 금융 구성 요소가 존재하여 유효 이자법을 사용하여 증가해야 한다고 판단했다.
이로 인해 발생한 오류는 모든 영향을 받은 기간의 스트리밍 부채와 순손실을 과소 평가했다.
정량적 및 정성적 요소 분석에 따라, 2025년 3월 14일 회사의 이사회는 감사위원회의 권고와 경영진과의 논의 후, 본 보고서에서 논의된 오류가 중대하다고 결론지었다.
따라서 회사의 이전 재무제표는 더 이상 신뢰할 수 없으며, 아래의 재무제표(이하 이전 재무제표)로 묶여 있다.
회사의 2023년 12월 31일 종료된 연도의 연례 보고서(Form 10-K)에 포함된 2023년 및 2022년 종료된 연도의 연결 감사 재무제표, 2024년 3월 31일 및 2023년 3월 31일 종료된 분기의 연결 재무제표가 포함된 분기 보고서(Form 10-Q), 2024년 6월 30일 및 2023년 6월 30일 종료된 분기의 연결 재무제표가 포함된 분기 보고서(Form 10-Q), 2024년 9월 30일 및 2023년 9월 30일 종료된 분기의 연결 재무제표가 포함된 분기 보고서(Form 10-Q) 등이다.
이와 유사하게, 이전 재무제표를 설명하는 관련 보고서, 보도자료, 실적 발표 및 투자자 커뮤니케이션도 더 이상 신뢰할 수 없다.
회사의 재무 보고에 대한 내부 통제는 위에서 언급한 오류로 인해 중대한 약점이 있어 효과적이지 않았으며, 회사는 재무 보고에 대한 내부 통제의 중대한 약점을 해결하기 위한 개선 계획을 시행 중이다.
감사위원회와 회사의 경영진은 이 현재 보고서(Form 8-K)에서 공개된 사항을 회사의 독립 등록 공인 회계법인인 BDO USA, P.C.와 논의했다.
스트리밍 부채 계산에서 발생한 오류는 모두 비현금적 성격을 가지며, 이 재작성은 재작성된 기간 동안 회사의 현금에 영향을 미치지 않는다.이러한 스트리밍 부채는 회사의 멕시코 내 광산 운영에는 적용되지 않는다.
또한, 회사는 2025년 3월 19일자로 서명된 보고서를 통해 이 보고서의 내용을 공식적으로 발표했다.서명자는 앨런 팔미에르로, 직책은 최고경영자 및 사장이다.
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