2일 미국 증권거래위원회에 따르면 2025년 6월 26일, 패스워드파이낸셜의 감사위원회는 경영진 및 독립 등록 공인 회계법인인 크로우 LLP와 논의한 후, 2024년 9월 30일 및 2023년 9월 30일 종료된 회계연도의 감사된 연결 재무제표와 2024년 12월 31일, 2023년, 2022년, 2021년, 2024년 3월 31일, 2023년, 2022년, 2024년 6월 30일, 2023년, 2022년 종료된 중간 기간의 감사되지 않은 연결 재무제표가 더 이상 신뢰할 수 없다고 결론지었다.
이러한 재무제표에는 오류가 발견되었으며, 이에 따라 회사는 2024년 9월 30일 종료된 연간 보고서를 수정할 계획이다. 수정 내용에는 2024년 9월 30일 기준 재무제표의 재작성과 해당 기간의 중간 기간 재무제표가 포함된다. 또한, 2024년 12월 31일 종료된 분기 보고서도 수정할 예정이다.
오류는 소비자 솔루션 사업 내의 특정 제3자 대출 및 서비스 관계의 총액 대 순액 기준 발표 및 파생상품 회계와 관련이 있다. 이러한 관계는 소비자 금융 포트폴리오에 포함되며, 2025년 3월 31일 기준으로 2억 7천만 달러, 2024년 9월 30일 기준으로 2억 1천8백30만 달러에 해당한다. 회사의 총 대출 및 리스(순액)는 2025년 3월 31일 기준으로 4,390억 달러, 2024년 9월 30일 기준으로 4,030억 달러이다.
회사는 이러한 프로그램에 따라 발생한 모든 차입자 지급 및 신용 강화 지급을 단일 단위 또는 순액 기준으로 회계 처리했으나, 이제는 별도의 단위로 회계 처리할 예정이다. 이러한 변경은 포트폴리오의 순이익에는 영향을 미치지 않지만, 회계 목적상 프로그램의 요소가 인식되는 시점에 변화를 가져온다.
또한, 회사의 경영진은 해당 기간 동안 재무 보고에 대한 내부 통제의 중대한 약점이 있다고 결론지었다. 이러한 중대한 약점에 대한 회사의 개선 계획은 2025년 3월 31일 종료된 분기 보고서에 설명될 예정이다.
이 보고서는 1995년 증권 소송 개혁법의 안전한 항구 조항에 따라 작성된 미래 예측 진술을 포함하고 있다. 이러한 진술은 회사의 재무제표 수정 계획, 회계 변경의 예상 효과, 영향을 받는 포트폴리오 잔액의 예상 감소 등을 포함한다. 이러한 미래 예측 진술은 변경될 수 있으며, 실제 결과는 여러 위험과 불확실성으로 인해 다를 수 있다.
회사는 2025년 3월 31일 종료된 분기 보고서의 수정된 재무제표 및 양식 10-Q의 제출이 예상보다 더 오래 걸릴 수 있다고 밝혔다. 이 보고서는 회사의 입장을 반영하며, 회사는 이러한 진술에 대한 업데이트나 수정 사항을 공개적으로 발표할 의무가 없음을 명시한다.
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