12일 미국 증권거래위원회에 따르면 파인애플파이낸셜은 2025년 8월 31일 기준으로 내부 통제 및 절차의 효과성에 대한 평가를 실시한 결과, 재무 보고에 대한 내부 통제에서 중대한 약점이 존재한다고 발표했다.
이 회사는 원래의 공시 통제 및 절차의 효과성에 대한 평가를 재고하게 되었으며, 그 결과 2025년 8월 31일 기준으로 이들 통제 및 절차가 효과적이지 않았음을 확인했다. 이와 관련하여, 회사는 연례 보고서의 지연 제출과 재무 보고에 대한 내부 통제의 중대한 약점이 주요 원인으로 작용했다고 설명했다.
회사는 내부 통제 환경을 강화하기 위해 여러 조치를 취하고 있으며, 이에는 자격을 갖춘 회계 및 재무 보고 인력을 고용하고, 거래의 정확한 분류 및 보고를 보장하기 위한 정기적인 조정 및 검토를 실시하는 것이 포함된다. 또한, 중요한 회계 항목 및 지불에 대한 이중 승인 절차를 구현하고, 고정 자산 등록부 및 주요 잔액에 대한 지원 문서를 유지하며, 주요 추정치, 판단 및 회계 정책에 대한 문서를 수립하는 등의 조치를 취하고 있다.
2025년 8월 31일 기준으로, 회사는 재무 보고에 대한 내부 통제의 효과성을 평가한 결과, 재무 기능 내에서의 직무 분리 부족으로 인해 중대한 약점이 존재한다고 결론지었다. 이러한 중대한 약점에도 불구하고, 회사는 이 연례 보고서에 포함된 연결 재무제표가 모든 중요한 측면에서 회사의 재무 상태, 운영 결과 및 현금 흐름을 GAAP에 따라 공정하게 제시하고 있다고 믿고 있다.
회사는 직무 분리 문제를 해결하고 관련 위험을 완화하기 위한 구체적인 시정 계획을 수립하였다. 이 계획에는 모든 중요한 재무 프로세스에 대한 독립적인 검토 및 승인을 의무화하고, 분기 종료 체크리스트를 작성하여 검토 증거를 문서화하는 등의 조치가 포함된다. 또한, 고위험 영역에 대한 독립적인 검토 및 검증을 지원하기 위해 자격을 갖춘 직원 또는 컨설턴트를 고용할 예정이다.
회사는 내부 통제 환경을 강화하기 위해 여러 개선 조치를 시행하였으며, 이러한 조치에는 저널 항목 및 계정 조정에 대한 독립적인 검토 및 승인 프로세스, 인력 변경 및 워크플로 자동화를 통한 직무 분리 강화, 회계 정책 및 절차의 문서화 업데이트가 포함된다. 최근 분기 동안에는 회사의 내부 통제에 중대한 영향을 미치는 변화가 없었다.
회사는 내부 통제 및 절차가 모든 오류나 사기 행위를 예방하거나 감지할 수 없음을 인식하고 있으며, 모든 통제 시스템은 합리적인 보장을 제공할 수 있을 뿐 절대적인 보장을 제공할 수는 없다고 강조했다. 이러한 한계에도 불구하고, 회사는 강력한 통제 환경을 유지하고 시스템 및 감독을 지속적으로 강화하여 재무 보고의 무결성을 보호하기 위해 최선을 다하고 있다.
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