7일 미국 증권거래위원회에 따르면 다나가 2026년 1월 1일에 오프하이웨이 사업을 앨리슨 트랜스미션 홀딩스에 2,664백만 달러에 매각했다. 이는 순운전자본 및 순부채에 따른 초기 매각 가격 조정을 반영한 금액이다. 현금 매각 가격은 마감일 기준의 순운전자본 및 순부채 잔액에 따라 추가 조정될 수 있다.
다나의 감사되지 않은 프로 포르마 통합 재무제표는 다나의 역사적 통합 재무제표에서 파생되었으며, 오프하이웨이 사업 매각의 영향을 반영하고 있다. 다나는 2025년 2분기부터 오프하이웨이 사업의 결과를 중단된 운영으로 보고하기 시작했으며, 2025년 6월 30일 기준으로 오프하이웨이 사업의 자산과 부채는 매각 보류로 보고되었다.
2025년 9월 30일 종료된 9개월 동안의 감사되지 않은 프로 포르마 통합 운영 재무제표와 2024년 및 2023년 12월 31일 종료된 각 연도의 재무제표는 오프하이웨이 사업 매각 거래가 2023년 1월 1일에 발생한 것처럼 준비되었으며, 모든 기간에 대해 오프하이웨이 사업의 결과가 제거되었다. 2025년 9월 30일 기준의 감사되지 않은 프로 포르마 통합 재무상태표는 오프하이웨이 사업 매각 거래가 2025년 9월 30일에 발생한 것처럼 준비되었다.
다나는 오프하이웨이 사업 매각으로 얻은 수익의 일부를 사용하여 일부 미지급 선순위 노트를 구매 및 상환할 예정이다. 2025년 12월 4일, 다나는 2027년 11월 15일 만기 5.375% 선순위 노트의 원금 금액에 대해 100%의 가격으로 구매할 것을 제안했으며, 2028년 6월 15일 만기 5.625% 선순위 노트, 2029년 7월 15일 만기 3.000% 유로 선순위 노트, 2030년 9월 1일 만기 4.250% 선순위 노트, 2031년 7월 15일 만기 8.500% 유로 선순위 노트 및 2032년 2월 15일 만기 4.500% 선순위 노트에 대해서도 같은 조건으로 제안했다.
또한, 2025년 12월 4일, 다나는 2027년 11월 15일 만기 5.375% 선순위 노트와 2028년 6월 15일 만기 5.625% 선순위 노트에 대해 2026년 1월 8일 상환일로 하는 조건부 전액 상환 통지를 발송했다. 이 구매 및 상환은 다나가 오프하이웨이 사업 매각으로부터 수익을 받는 것에 따라 조건이 붙는다.
2025년 9월 30일 종료된 9개월 동안의 감사되지 않은 프로 포르마 통합 운영 재무제표와 2024년 12월 31일 종료된 연도의 재무제표에 포함된 프로 포르마 조정은 선순위 노트 구매 및 상환을 반영하고 있으며, 이는 감사되지 않은 프로 포르마 통합 재무제표의 주석에서 추가로 설명된다. 오프하이웨이 사업 매각과 관련하여 다나는 앨리슨과 전환 서비스 계약을 체결했다.
감사되지 않은 프로 포르마 통합 재무제표는 S-X 규정 제11조에 따라 준비되었으며, 경영진의 추정치를 기반으로 하며, 아래 및 동반 주석에 설명된 가정 및 조정에 따라 달라질 수 있다. 감사되지 않은 프로 포르마 통합 재무제표는 단순히 예시적인 목적을 위해 제공되며, 다나의 재무 상태나 운영 결과가 위에서 설명한 오프하이웨이 사업 매각 거래가 발생했을 경우 어떤 모습이었을지를 나타내기 위한 것이 아니다.다나의 감사되지 않은 프로 포르마 통합 운영 재무제표는 다음과 같다.
2025년 9월 30일 종료된 9개월 동안의 순매출은 5,633백만 달러이며, 매출원가는 5,211백만 달러, 판매 및 일반 관리비는 291백만 달러, 무형자산 상각비는 6백만 달러, 구조조정 비용은 17백만 달러, 기타 수익(비용)은 (31백만 달러)이다. 계속 운영에서의 수익은 77백만 달러이며, 이자 수익은 8백만 달러, 이자 비용은 130백만 달러로, 계속 운영에서의 손실은 (45백만 달러)이다.
2024년 12월 31일 종료된 연도의 순매출은 10,284백만 달러이며, 매출원가는 9,408백만 달러, 판매 및 일반 관리비는 524백만 달러, 무형자산 상각비는 13백만 달러, 구조조정 비용은 76백만 달러, 기타 수익(비용)은 (11백만 달러)이다. 계속 운영에서의 수익은 226백만 달러이며, 이자 수익은 15백만 달러, 이자 비용은 161백만 달러로, 계속 운영에서의 손실은 (80백만 달러)이다.
2023년 12월 31일 종료된 연도의 순매출은 10,555백만 달러이며, 매출원가는 9,655백만 달러, 판매 및 일반 관리비는 549백만 달러, 무형자산 상각비는 13백만 달러, 구조조정 비용은 25백만 달러, 기타 수익(비용)은 3백만 달러이다. 계속 운영에서의 수익은 316백만 달러이며, 이자 수익은 17백만 달러, 이자 비용은 154백만 달러로, 계속 운영에서의 손실은 (178백만 달러)이다.
2025년 9월 30일 기준의 감사되지 않은 프로 포르마 통합 재무상태표는 총 자산이 8,108백만 달러이며, 총 부채는 6,770백만 달러, 비지배 지분은 188백만 달러, 모회사 주주 지분은 1,150백만 달러이다. 다나의 현재 재무상태는 총 자산 8,108백만 달러, 총 부채 6,770백만 달러, 비지배 지분 188백만 달러, 모회사 주주 지분 1,150백만 달러로, 안정적인 재무구조를 유지하고 있다.
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