30일 미국 증권거래위원회에 따르면 2026년 1월 30일, 캐피탈사우스웨스트가 2025년 배당금에 대한 미국 연방 소득세 처리를 발표했다.
회사는 2025년 12월 31일로 종료된 세무 연도에 해당하는 주당 2.56달러의 배당금을 지급했으며, 이는 100.00% 일반 소득으로 구성되었다.
일반 소득의 73.89%는 일반 소득으로 과세되었고, 26.11%는 자격 배당으로 과세되었다.
회사는 2025년에 해당하는 배당금의 미국 연방 소득세 특성에 대한 정보를 웹사이트에 게시했다.2025년 배당금은 다음과 같이 분류된다.
첫째, 양식 1099-DIV 박스 1a에는 '주당 일반 배당금'과 '주당 자격 배당금'의 결합 금액이 포함된다.
둘째, 박스 1a에서 자격 배당으로 처리된 배당금의 일부는 양식 1099-DIV의 박스 1b에 보고된다.셋째, 순 자본 이익 배당금은 양식 1099-DIV의 박스 2a에 보고된다.
넷째, 회사는 내부 세법의 섹션 871(k) 및 881(e)에 따라 지급일별로 총 배당금의 위 비율을 이자 관련 배당금 및 단기 자본 이익 배당금으로 지정한다.
다섯째, 비거주 외국인 및 외국 법인 주주가 수령한 캐피탈사우스웨스트의 배당금 중 이자 관련 배당금, 단기 자본 이익 배당금 및 순 자본 이익 배당금의 비율을 지정한다.
비거주 외국인 및 외국 법인 주주들은 규제 투자 회사(RIC)인 캐피탈사우스웨스트에서 이자 관련 배당금과 단기 자본 이익에 대해 미국 원천세가 면제된다.
또한, RIC의 비거주 외국인 주주들은 장기 자본 이익에 대해서도 미국 원천세가 면제된다.
캐피탈사우스웨스트의 2025년 배당금의 약 82.55%는 이자 및 단기 자본 이익과 관련이 있다.
비거주 외국인 주주에게 배당금이 분배될 때 미국 연방 소득세를 납부하기 위해 원천징수되었을 수 있다.
비거주 외국인 주주는 이 정보와 미국 국세청에 납부한 세금 환급 청구와 관련하여 세무 상담사에게 문의해야 한다.
캐피탈사우스웨스트는 2025년 9월 30일 기준으로 공정 가치 기준으로 약 1,900억 원의 투자를 보유한 달라스, 텍사스에 본사를 둔 내부 관리형 사업 개발 회사이다.
캐피탈사우스웨스트는 500만 달러에서 5,000만 달러 규모의 중소기업 인수 및 성장을 지원하는 데 중점을 두고 있으며, 첫 번째 담보, 두 번째 담보 및 비통제 지분 공동 투자 등 자본 구조 전반에 걸쳐 투자한다.
공기업으로서 영구 자본 기반을 가진 캐피탈사우스웨스트는 창의적인 금융 솔루션을 제공하고 포트폴리오 회사의 성장을 지원하기 위해 장기간 투자할 수 있는 유연성을 갖추고 있다.
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