23일 미국 증권거래위원회에 따르면 2026년 2월 17일, 윌로 레인 애퀴지션 II 유닛(이하 '회사')이 1,437만 5천 개의 유닛으로 구성된 최초 공개 모집(IPO)을 완료했다.
이 중 187만 5천 개의 유닛은 인수인들이 초과 배정 옵션을 전량 행사한 결과로 발행됐다.유닛은 개당 10달러에 판매되어 회사에 총 1억 4,375만 달러의 수익을 창출했다.
각 유닛은 회사의 클래스 A 보통주 1주와 1/4의 상환 가능한 워런트 1개로 구성되어 있으며, 각 전체 워런트는 보유자에게 클래스 A 보통주를 개당 11.50달러에 구매할 수 있는 권리를 부여한다.
IPO 종료와 동시에 회사는 총 514,055개의 사모 유닛을 10달러에 판매하여 총 514만 5천 50달러의 수익을 올렸다.
이 중 370,305개의 사모 유닛은 회사의 스폰서인 윌로 레인 스폰서 II, LLC에 판매됐고, 143,750개의 사모 유닛은 IPO의 여러 인수인 대표인 BTIG, LLC에 판매됐다.
총 1억 4,375만 달러는 미국 기반의 신탁 계좌에 보관됐으며, 이는 컨티넨탈 스톡 트랜스퍼 & 트러스트 컴퍼니가 신탁인으로 관리하고 있다.
2026년 2월 17일 기준으로 IPO와 사모 유닛 판매로 인한 수익을 반영한 감사된 대차대조표가 발행됐으며, 이는 현재 보고서의 부록 99.1에 포함돼 있다.
회사의 재무 상태를 살펴보면, 2026년 2월 17일 기준으로 총 자산은 1억 4,581만 1,853달러로, 현재 자산은 206만 1,853달러, 신탁 계좌에 보관된 현금은 1억 4,375만 달러다.
총 부채는 545만 2,731달러로, 이 중 발생한 비용은 74,850달러, 발생한 공모 비용은 346,631달러다.
클래스 A 보통주 중 1,437만 5천 주는 상환 가능성이 있는 주식으로, 상환 가치는 개당 10달러로 평가되며, 총 1억 4,375만 달러에 해당한다.
회사는 2025년 8월 1일에 설립된 특별 목적 인수 회사로, 특정 비즈니스와의 합병, 자산 인수 등을 목적으로 하고 있다.현재까지 회사는 특정 비즈니스와의 초기 합병 대상에 대한 논의는 진행하지 않았다.
2026년 2월 17일 기준으로 회사는 운영을 시작하지 않았으며, 모든 활동은 회사의 설립 및 IPO와 관련된 것이다.회사는 초기 비즈니스 조합이 완료된 이후에야 운영 수익을 창출할 예정이다.
회사의 스폰서는 윌로 레인 스폰서 II, LLC이며, IPO의 등록 신청서는 2026년 1월 30일에 효력을 발휘했다.
회사는 IPO를 통해 1억 4,375만 달러의 수익을 올렸으며, 이 자금은 비즈니스 조합을 완료하는 데 사용될 예정이다.
회사는 비즈니스 조합을 완료하지 못할 경우, 주주들에게 주식을 상환할 기회를 제공할 예정이다.
회사는 2026년 2월 17일 기준으로 206만 1,853달러의 현금을 보유하고 있으며, 운영 자본은 164만 37달러다.
비즈니스 조합과 관련된 거래 비용을 충당하기 위해 스폰서 또는 스폰서의 관계자가 회사에 자금을 대출할 수 있으며, 이러한 대출은 비즈니스 조합 완료 시 상환될 예정이다.
회사는 현재까지 1억 4,375만 달러의 자산을 보유하고 있으며, 이는 비즈니스 조합을 위한 충분한 자금을 확보하고 있음을 나타낸다.
그러나 비즈니스 조합이 완료되지 않을 경우, 회사는 주주들에게 주식을 상환해야 할 의무가 있다.
따라서 회사의 재무 상태는 안정적이나, 비즈니스 조합의 성공 여부에 따라 향후 재무 상태가 달라질 수 있다.
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