2일 미국 증권거래위원회에 따르면 GT 바이오파머의 2025년 12월 31일 종료 연도에 대한 연례 보고서(Form 10-K) 준비와 관련하여, 회사의 경영진은 독립 등록 공인 회계법인인 Weinberg & Company, P.A.와 협의하여 특정 주식 매입 권리의 분류를 재평가했다.
이 주식 매입 권리는 회사의 2025년 5월 사모 발행에서 발행된 Series L 10% 전환 우선주(액면가 $0.001)와 관련이 있다.
Series L 우선주의 상환 조항으로 인해 회사의 통제를 벗어난 사건 발생 시 현금 정산이 필요할 수 있으므로, 이 주식 매입 권리는 ASC 480 '부채와 자본 구분'에 따른 부채 분류 기준을 충족했다.
따라서 이 주식 매입 권리는 부채로 분류되어 GAAP에 따라 각 보고일마다 시장가치로 평가되어야 하며, 2025년 6월 30일 및 9월 30일 종료 분기 동안 적용되었다.
Series L 우선주의 상환 권리 포기가 발생한 2025년 9월 기준으로 이 주식 매입 권리의 부채는 소멸되고 자본으로 재분류되었다.
이에 따라 2026년 3월 1일, 회사의 감사위원회는 경영진 및 Weinberg와 논의한 결과, 이는 회사의 2025년 6월 30일 및 9월 30일 종료 분기에 원래 보고된 중간 분기 재무제표에 오류를 초래하였으며, 더 이상 신뢰할 수 없다고 결론지었다.
따라서 회사는 영향을 받은 기간에 대한 재무제표를 Forms 10-Q/A로 수정하여 증권거래위원회에 가능한 한 빨리 제출할 예정이다.
또한, 회사는 2025년 Form 10-K 내에 해당 기간의 수정된 통합 재무 데이터를 포함했다.
2025년 6월 30일 종료된 분기와 9월 30일 종료된 분기의 수정된 대차대조표 항목은 다음과 같다. 2025년 6월 30일 (감사 미실시) - 총 자산: 712만 4천 - Greenshoe Rights 부채: 2억 8,736만 - 총 부채: 3억 1,043만 - 총 주주 자본(적자): (2억 5,875만) 2025년 9월 30일 (감사 미실시) - 총 자산: 432만 1천 - Greenshoe Rights 부채: 0 - 총 부채: 132만 1천 - 총 주주 자본(적자): 3백만다.
2025년 6월 30일 종료된 3개월 및 9월 30일 종료된 3개월의 수정된 손익계산서 항목은 다음과 같다. 2025년 6월 30일 (감사 미실시) - 운영 손실: (151만 3천) - Greenshoe Rights 부채의 초기 인식 손실: (2억 8,736만) - 순 손실: (3천 169만) 2025년 9월 30일 (감사 미실시) - 운영 손실: (338만 2천) - Greenshoe Rights 부채의 공정 가치 변동: 1억 1,413만 - 순 손실: 829만 9천다.
2025년 6월 30일 종료된 6개월 및 9월 30일 종료된 9개월의 수정된 현금흐름표 항목은 다음과 같다. 2025년 6월 30일 (감사 미실시) - 순 손실: (220만 9천) - 운영 활동에서 사용된 순 현금: (521만 6천) 2025년 9월 30일 (감사 미실시) - 순 손실: (532만 3천) - 운영 활동에서 사용된 순 현금: (889만 3천)
조정 사항은 순 손실을 변경하고 Greenshoe Rights의 공정 가치 변동을 추가하였으나, 해당 기간 동안 운영 활동에서 제공된 총 순 현금, 투자 활동에서 사용된 순 현금, 또는 재무 활동에서 제공된(사용된) 순 현금에는 영향을 미치지 않았다.
회사는 2026년 3월 2일 Alan Urban 최고 재무 책임자에 의해 서명된 보고서를 제출했다.
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