10일 미국 증권거래위원회에 따르면 발키리 비트코인 ETF(이하 '신탁')는 2021년 1월 20일 델라웨어 주에서 설립된 법인으로, 2024년 1월 11일에 운영을 시작했다.신탁의 회계 연도는 12월 31일로 설정되어 있다.
신탁은 비트코인 소유권을 유지하고 비트코인 간의 거래를 촉진하는 시스템을 설명하기 위해 대문자 'B'로 비트코인을 사용하며, 비트코인 네트워크 내의 디지털 자산을 지칭할 때는 소문자 'b'로 표기한다.
신탁은 일반 이익의 단위인 '주식'을 발행하며, 이는 신탁의 분할된 이익에 대한 소유권을 나타낸다.신탁의 주식은 나스닥 주식 시장에 상장되어 있다.
2024년 3월 15일, 코인셰어스 주식회사가 신탁의 공동 스폰서로 임명되었으며, 2024년 6월 14일에는 발키리 디지털 자산 LLC가 신탁의 스폰서 역할을 종료하고 코인셰어스 주식회사가 스폰서로서의 역할을 이어받았다.
신탁의 운영은 신탁 계약의 조항에 따라 관리되며, 신탁의 비트코인은 코인베이스, 비트고, 코마이누와 같은 여러 수탁자에 의해 보관된다.
신탁의 투자 목표는 비트코인의 가치를 반영하는 주식의 성과를 목표로 하며, 이는 CME CF 비트코인 기준율 - 뉴욕 변형(이하 '지수')에 의해 측정된다.
신탁의 주식은 비트코인 가치의 변동을 반영하도록 설계되었으며, 신탁의 주식 가치는 매일 지수에 따라 평가된다.
2025년 12월 31일 기준으로 신탁의 순자산 가치는 5억 3,380만 907달러로, 2024년 12월 31일의 8억 2,611만 5990달러에서 감소했다.이는 발행 주식 수의 감소와 비트코인 가치의 하락에 기인한다.
2025년 동안 신탁은 3,855,000주(771 바스켓)를 발행하고 14,690,000주(2,938 바스켓)를 상환했다.
2025년 12월 31일 기준으로 신탁의 주당 순자산 가치는 24.74달러로, 2024년 12월 31일의 26.43달러에서 감소했다.
2025년 동안 신탁의 운영에서 발생한 손실은 4,970만 6048달러로, 비트코인 투자에서의 미실현 손실과 실현 손익의 변동에 기인한다.
신탁은 비트코인 거래소에서의 거래를 통해 비트코인을 매입하고 매도하며, 이러한 거래는 신탁의 자산 가치를 결정하는 데 사용된다.
신탁의 자산은 비트코인으로만 구성되어 있으며, 현금 잔고는 신탁의 운영에 필요한 경우에만 유지된다.
신탁의 수수료는 비트코인 보유액의 0.25%로 설정되어 있으며, 이는 신탁의 운영 비용을 충당하는 데 사용된다.
신탁은 비트코인 거래소에서의 거래와 관련된 위험을 인지하고 있으며, 이러한 위험은 비트코인 가격의 변동성에 영향을 미칠 수 있다.
신탁의 운영은 코인셰어스 주식회사가 관리하며, 신탁의 자산은 코인베이스, 비트고, 코마이누와 같은 수탁자에 의해 보관된다.
신탁의 비트코인 보유량은 2025년 12월 31일 기준으로 5,767비트코인으로 평가되며, 이는 5억 4,489만 906달러의 가치를 지닌다.
신탁의 운영과 관련된 모든 비용은 스폰서가 부담하며, 스폰서는 신탁의 자산을 보호하기 위해 다양한 보안 절차를 시행하고 있다.
그러나 비트코인 거래소의 불안정성이나 보안 위협은 신탁의 자산에 부정적인 영향을 미칠 수 있다.신탁의 주식은 나스닥에서 거래되며, 주가는 비트코인 가격의 변동에 따라 달라질 수 있다.
신탁의 운영은 비트코인 시장의 변동성과 밀접하게 연관되어 있으며, 비트코인 가격의 하락은 신탁의 자산 가치에 직접적인 영향을 미친다.
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