17일 미국 증권거래위원회에 따르면 2026년 3월 15일, 뉴 포트리스 에너지의 감사위원회는 경영진의 권고에 따라 2024년 및 2023년 12월 31일 종료된 연도의 감사된 연결 재무제표가 더 이상 신뢰할 수 없다고 결정했다. 이는 2025년 6월 30일에 제출된 연례 보고서(Form 10-K/A)에 포함된 내용이다. 또한, 2025년 및 2024년의 각 분기 보고서(Form 10-Q)에 포함된 감사되지 않은 연결 재무제표도 신뢰할 수 없다고 밝혔다.이러한 결정은 아래에 설명된 오류의 영향으로 인한 것이다.
회사는 2025년 12월 31일 종료된 연도의 연결 재무제표를 준비하는 과정에서 과거 재무제표의 현금 흐름에 오류를 발견했다. 과거 재무제표 기간 동안, 회사는 특정 주요 개발 프로젝트에 대한 일부 공급업체에 대한 지급을 지연시켰고, 이는 회사의 운전 자본과 유동성을 개선하는 데 기여했다. 공급업체의 일반적인 지급 조건을 크게 초과하는 자본 지출에 대한 지급은 투자 활동이 아닌 재무 활동으로 분류되어야 하며, 회사는 이러한 지급을 재분류하기 위해 2025년 연례 보고서(Form 10-K)에 과거 재무제표를 수정할 예정이다.회사는 중대한 오류가 발견되지 않을 것이라는 보장을 제공할 수 없다.
회사는 2024년 12월 31일 기준으로 재무 보고에 대한 내부 통제의 중대한 약점을 발견했으며, 2025년 동안 추가적인 중대한 약점을 발견하고 공시했다. 위에서 설명한 수정의 결과로, 경영진은 2024년 12월 31일 기준으로 회사의 내부 통제의 효과성을 재평가했으며, 추가적인 중대한 약점을 발견할 것으로 예상하고 있다. 회사는 2025년 연례 보고서에서 이러한 약점에 대한 구체적인 내용을 제공할 예정이다.
감사위원회는 회사의 독립 등록 공인 회계법인인 언스트 앤 영 LLP와 이 문제에 대해 논의했다. 2026년 3월 17일, 회사는 주요 자금 조달 의무의 포괄적인 구조 조정을 위한 지원 계약(RSA)을 체결했다. 이는 2026년 3월 17일에 제출된 현재 보고서(Form 8-K)에 이전에 보고된 바 있다. 2025년 하반기부터 회사는 2029년 만기 12.000% 선순위 담보 노트의 보유자 그룹, 특정 조건부 대출자 그룹 및 기타 이해관계자와 거래에 대한 논의를 시작했다.
회사는 이러한 논의와 관련하여 제공된 특정 기밀 정보를 공개해야 하며, 이를 위해 기밀 정보 제공에 대한 의무를 이행하기 위해 Cleansing Material을 제공하고 있다. Cleansing Material은 논의 목적으로 준비된 것이며, 공개적인 공개를 위한 것이 아니다. 이 자료는 회사에 대한 투자 결정을 내리는 데 의존해서는 안 된다. 또한, 이 자료는 회사의 재무 상태를 정확하게 반영하지 않으며, 향후 사건의 발생을 반영할 의무가 없다.
2025년 3월 12일 기준으로 회사의 유동성 업데이트에 따르면, 제한된 현금을 제외한 현금 잔고는 226백만 달러였다. 2025년 3월 6일 기준으로 CoreCo와 BrazilCo의 제한된 현금 잔고는 각각 34.2백만 달러와 54.2백만 달러였다. 2025년 4월 18일 주간에는 87백만 달러의 FEMA 수익이 포함되었다. 2025년 3월 12일 기준으로 유동성 예측은 2026년 12월 31일 기준으로 106백만 달러의 AEBITDA를 예상하고 있다.
현재 회사는 2029년 만기 12.000% 선순위 담보 노트를 발행한 NFE 브라질 파이낸싱 리미티드의 브라질 파이낸싱 노트에 대한 세부 사항을 검토하고 있다. 이 노트는 2025년 2월 24일에 체결된 수정 및 재작성된 노트 구매 계약(NPA)에 따라 발행되었으며, 뉴욕 주 법률에 따라 규율된다. 이 노트는 3억 5천만 달러의 총 원금으로 발행되었으며, 연 15.0%의 이자를 지급한다.이자는 매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 지급된다.이 노트는 2029년 8월 30일에 만기가 되며, 만기일에 원금이 전액 지급된다.이 노트는 뉴 포트리스 에너지가 보증하며, 모든 자산에 대한 1순위 담보를 제공한다.
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