30일 미국 증권거래위원회에 따르면 USA 컴프레션 파트너스는 J-W 에너지와 J-W 파워의 인수에 대한 비감사 프로 포르마 재무정보를 공개했다.
J-W 파워 인수는 2026년 1월 12일에 완료되었으며, USA 컴프레션 파트너스의 자회사인 USA 컴프레션 파트너스, LLC가 J-W 에너지의 모든 발행 주식을 Westerman, Ltd.로부터 약 9억 1,160만 달러에 인수했다.
이 금액은 (i) 약 4억 5,660만 달러의 공정 가치가 있는 18,175,323개의 파트너십 보통주와 (ii) 약 4억 5,500만 달러의 현금으로 구성된다.인수 완료 후 J-W 파워와 J-W 에너지는 파트너십의 완전 자회사로 편입된다.
인수는 자산과 부채를 인수일 기준으로 공정 가치로 인식하는 인수 회계 방법을 사용하여 기록되며, 인수 가격이 순자산의 공정 가치를 초과하는 경우 그 차액은 영업권으로 기록된다.
관리진은 제3자 평가 전문가의 도움을 받아 인수일 기준으로 자산과 부채의 공정 가치를 결정했다.
비감사 프로 포르마 결합 재무제표는 J-W 파워 인수가 2025년 12월 31일에 완료된 것으로 가정하고 작성되었으며, 결합 손익계산서는 2025년 1월 1일에 완료된 것으로 가정하고 작성되었다.
이 재무제표는 2025년 12월 31일 기준으로 USA 컴프레션의 연례 보고서와 2025년 10월 31일 기준 J-W 에너지의 감사된 재무제표와 함께 읽어야 한다.
USA 컴프레션과 J-W 에너지는 각각 12월 31일과 10월 31일에 회계 연도가 종료되며, J-W 에너지의 회계 연도가 USA 컴프레션의 회계 연도와 한 분기 이내에 종료되므로, 2025년 12월 31일 기준 손익계산서에는 J-W 에너지의 운영 결과가 포함된다.
비감사 프로 포르마 결합 재무제표는 미국 일반 회계 원칙에 따라 작성되었으며, 거래 회계 조정이 포함되어 있다.이 재무제표는 단순히 정보 제공을 위한 것이며, 실제 결과와는 다를 수 있다.
J-W 파워 인수의 거래 회계 조정은 J-W 에너지의 자산과 부채의 공정 가치 조정과 관련이 있다.
인수 가격은 약 9억 1,160만 달러로 추정되며, 이는 18,175,323개의 USA 컴프레션 보통주와 약 4억 5,500만 달러의 현금으로 구성된다.
J-W 에너지의 자산과 부채는 인수일 기준으로 공정 가치로 기록되며, 인수 가격이 순자산의 공정 가치를 초과하는 경우 그 차액은 영업권으로 기록된다.
J-W 에너지의 자산은 현금 및 현금성 자산, 매출채권, 재고자산, 선급비용 및 기타 자산으로 구성되며, 총 자산은 약 10억 7,406만 달러로 추정된다.
J-W 에너지의 부채는 매입채무, 미지급 비용, 이연 수익, 운영 리스 부채 및 이연 세금 부채로 구성되며, 총 부채는 약 2억 2,530만 달러로 추정된다.이 재무정보는 투자자들이 인수의 재무적 영향을 이해하는 데 도움을 줄 수 있다.
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