협력사 원자재 확보 지원 목적... JP모건·산탄데르 등 은행단 참여
제너럴 모터스는 지난 8월 7일 자회사인 제너럴 모터스 LLC(General Motors LLC), 결제 대행사인 프로쿠라 오토 파츠 LLC(Procura Auto Parts LLC)와 함께 '마스터 IPU 계약(Master IPU Agreement)'을 체결했다고 11일(현지시간) 공시했다.
이번 계약에 따라 제너럴 모터스는 결제 대행사에 취소불능지급확약(IPU)을 발급하고, 결제 대행사는 이를 바탕으로 제너럴 모터스의 특정 협력사들에 자금을 선지급하게 된다. 자금을 지원받은 협력사들은 제너럴 모터스를 대신해 생산에 필요한 주요 재고를 미리 확보해 보관하는 역할을 맡는다.
최대 45억 달러 한도... 공급망 리스크 선제 대응
이번 프로그램의 한도는 최대 45억 달러(약 6조 1900억 원)로 설정됐다. 자금 인출이 가능한 기간은 올해 8월 7일부터 12개월간이며, 발행된 지급확약에 대한 최종 상환 기한은 2029년 8월 6일이다.결제 대행사는 이번 프로그램에 필요한 재원을 JP모건 체이스 은행(JPMorgan Chase Bank, N.A.)과 방코 산탄데르(Banco Santander, S.A.) 등이 참여하는 은행단으로부터 조달할 예정이다. 제너럴 모터스가 발급하는 지급확약이 이 조달 자금의 신용을 보강하게 된다.
제너럴 모터스는 극한 기상 현상, 자연재해, 사이버 공격, 수요 급증 등으로 발생할 수 있는 공급망 중단 사태에 대비해 완제품 및 플릿(법인·기관 판매) 차량 생산에 필요한 핵심 재고를 안정적으로 확보하기 위해 이번 프로그램을 마련했다고 설명했다.
금리 SOFR+1.55%... 회계상 무담보 채무로 반영
지급확약 잔액에 적용되는 금리는 미국 무위험지표금리(SOFR)에 연 1.55%를 가산한 수준이며 이자는 매월 후불로 지급된다. 또한 제너럴 모터스는 프로그램 기간 동안 미사용 잔액에 대해 연 0.25%의 수수료(Ticking Fee)를 지급하기로 합의했다.회계 처리와 관련해 제너럴 모터스는 이번 프로그램을 제품 금융 약정으로 분류할 예정이다. 협력사에 선지급된 금액은 자산으로 인식되며, 발급된 지급확약은 무담보 채무로 재무제표에 반영된다.
제너럴 모터스는 미국 디트로이트에 본사를 둔 글로벌 자동차 제조 기업으로, 쉐보레, 캐딜락, GMC 등 다양한 브랜드를 보유하고 있다.
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