올해 1월 1일 BDC 전환 및 투자회사 회계기준 도입…2분기 운영으로 인한 순자산 증가액 536만 달러
공시에 따르면 어드밴스드 플라워 캐피털의 올해 상반기(6개월 누적) 운영을 통한 순자산 증가액(순이익)은 1678만 7395달러를 기록했다. 이 중 올해 2분기(3개월 누적) 순자산 증가액은 536만 48달러로 집계됐다. 직전 연도인 2025년 상반기에는 909만 6966달러의 순손실을, 2025년 2분기에는 1316만 4651달러의 순손실을 기록한 바 있으나 올해 흑자 전환에 성공했다.
회사는 올해 1월 1일부로 메릴랜드법에 의거해 비즈니스 개발 회사(BDC)로 규제받기로 선택하고 투자회사 회계기준(ASC 946)을 도입했다. 이에 따라 과거 부동산투자신탁(REIT) 구조로 작성된 2025년도 실적과는 직접적인 비교가 어렵다고 회사 측은 설명했다. BDC 전환에 따라 기존에 원가법으로 평가하던 투자 자산들은 공정가치(Fair Value) 기준으로 측정 방식이 변경됐다.
투자수익 및 비용 현황
올해 상반기 총투자수익은 1850만 5023달러였으며, 이 중 이자수익이 1557만 9535달러, 현물지급(PIK) 이자수익이 111만 5700달러, 기타수익이 180만 9788달러를 차지했다. 2분기 총투자수익은 869만 1805달러로 집계됐다.비용 부문에서는 상반기 중 이자비용 364만 8419달러, 관리수수료 205만 2027달러, 순투자소득에 대한 성과수수료 176만 2180달러 등을 포함해 총 1028만 7948달러의 비용이 발생했다. 관리수수료 환급액 41만 408달러를 차감한 상반기 순비용은 987만 7540달러였다.
재무 현황
올해 6월 30일 기준 회사의 총자산은 3억 9971만 8181달러이며, 이 중 공정가치 기준 비지배·비관계사 투자 자산이 2억 8976만 3599달러(취득원가 3억 5432만 536달러)를 차지했다. 현금 및 현금성 자산은 1억 650만 8623달러로 나타났다. 총부채는 2억 1244만 8681달러이며, 순자산은 1억 8726만 9500달러로 주당 순자산가치(NAV)는 8.25달러다.어드밴스드 플라워 캐피털은 미국 전역의 하위 중간 시장 기업들을 대상으로 선순위 담보 대출을 제공하는 기관 대출 전문 기업이다. 과거 대마초(Cannabis) 산업 운영사들에 대한 대출에 집중했으나, 지난해 8월부터 대마초 관련 부대 산업 및 일반 산업 분야의 선순위 담보 대출로 투자 영역을 넓혔다. 현재는 자산운용사인 AFC 매니지먼트(AFC Management, LLC)가 위탁 관리를 맡고 있다.
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