IPO 통해 2억 8750만 달러 조달했으나 운영 자금 부족 우려
회사는 지난 6월 4일 기업공개(IPO)를 통해 2875만 주의 유닛을 주당 10.00달러에 발행하며 총 2억 8750만 달러의 총공모금액을 조달했다. 이와 동시에 스폰서인 키스톤 국제 인수 매니지먼트 LLC(Keystone International Acquisition Management LLC) 및 인수단 등을 대상으로 846만 8750달러 규모의 사모 워런트(Private Placement Warrants) 846만 8750개를 판매했다. 공모자금 중 2억 8821만 8750달러는 신탁계좌에 예치됐다.
운영 자금 부족에 따른 계속기업 불확실성
회사는 IPO를 성공적으로 마쳤으나, 신탁계좌 외부의 운영 자금 부족으로 인해 계속기업으로서의 존속 능력에 상당한 의문이 제기된다고 밝혔다. 6월 30일 기준 회사가 보유한 현금은 106만 6548달러, 운전자본은 80만 5993달러 수준이다.경영진은 현재 보유한 운전자본과 차입 능력만으로는 합병 완료 시점 또는 향후 1년 동안 필요한 기존 미지급금 지급, 대상 기업 실사 및 평가, 출장비, 합병 협상 등의 운영 비용을 충당하기에 충분하지 않다고 판단했다. 이에 따라 회계기준(FASB ASC 205-40)에 의거해 계속기업으로서의 존속 능력에 상당한 의문(substantial doubt)이 존재한다고 공시했다.
회사는 2028년 3월 4일까지 합병을 완료해야 한다. 합병을 완료하지 못하거나 주주총회를 통해 기한을 연장하지 못할 경우 신탁계좌 자금은 공모 주주들에게 반환되며, 스폰서와 경영진은 설립주주 주식(Founder Shares)에 대한 투자금을 모두 잃게 된다.
키스톤 애퀴지션은 합병 대상 기업의 업종이나 산업에 제한을 두지 않고 첫 사업결합을 추진하고 있는 케이맨 제도 법인이다. 대표 주식은 나스닥 시장에서 티커명 'KEYY'로 거래되고 있다.
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