기존 비구속적 합의 대체하는 5년 기간 본계약…올시즈 지분율 14.4%로 상승
계약에 따라 올시즈의 자회사인 올시즈 딥씨 마린 컨트랙터스(Allseas Deepsea Marine Contractors)는 상업적 생산 시작 전까지 노듈 수집 시스템인 '히든 젬(Hidden Gem)' 시스템과 생산 선박, 관련 수집 및 지원 시스템의 엔지니어링, 프로젝트 관리, 조달, 건설, 선박 개조, 시스템 통합, 테스트 및 시운전 등의 개발 활동을 제공하게 된다. 상업 생산이 시작된 이후에는 운영, 유지보수, 해상 운송 및 관련 서비스를 제공할 예정이다. 계약의 초기 기간은 상업적 생산이 시작된 날로부터 5년 동안 유지된다.
올시즈 합의 정산에 따른 지분 발행 및 비용 반영
양사 합의에 따라 올시즈가 올해 3월 30일 이전에 지출한 엔지니어링, 프로젝트 관리, 선박 이용 서비스 비용(계류 비용 포함)의 50%와 추가 협상 비용의 50%는 TMC의 보통주 발행을 통해 정산된다. 나머지 50%는 향후 생산량에 비례해 상환하는 생산 기반 상환 메커니즘(이하 이연 금액)을 통해 지급하기로 했다.TMC는 주식 정산 의무 분에 대해 올해 3월 30일까지의 20거래일 거래량가중평균주가(VWAP)에서 10% 할인된 가격을 적용해 발행 주식 수를 결정하는 선도계약으로 회계 처리했다. 계약 체결에 따라 해당 주식 정산 의무액을 재측정한 결과, 기존 장부금액과의 차액인 790만 달러(786만 8000달러)의 정산 비용이 발생해 2분기 연결 손익계산서에 '올시즈 합의에 따른 비용(Charge on Allseas settlement)'으로 반영됐다.
이후 TMC는 지난 7월 2일 올시즈 그룹(Allseas Group S.A.)에 주식 정산 의무 소멸을 위해 보통주 730만 5567주를 발행했다. 이번 주식 발행을 포함해 올시즈와 그 특수관계인이 보유한 TMC 보통주는 총 6340만 주로 늘어났으며, 전체 발행 주식 대비 지분율은 14.4%로 상승했다. 또한 TMC는 2분기 중 이연 금액에 해당하는 3610만 달러를 부채로 인식하고, 관련 비용을 탐사 및 평가 비용 내 광업·기술·공정 개발 항목에 반영했다.
관계기업 '더 메탈스 로열티' 나스닥 상장 및 지분 변동
한편, TMC가 지분을 보유한 관계기업 더 메탈스 로열티 컴퍼니(The Metals Royalty Company Inc., 이하 TMCR)가 올해 2분기 중 미국 나스닥 시장에 상장되어 거래를 시작했다. 이에 따라 NORI 프로젝트 구역에 대한 2% 총매출 로열티 기여와 관련해 NORI가 보유하고 있던 500만 주의 조건부인수권(CVR)은 소멸했다.TMCR은 지난 6월 1일 미국 미네소타주 내쉬워크(Nashwauk) 소재 철광석 프로젝트의 1% 총생산 로열티를 1억 3250만 달러(현금 1억 2500만 달러 및 보통주 750만 달러 상당)에 인수하는 계약을 완료했다. 또한 5월 29일에는 동일한 조건으로 추가 1%의 로열티를 인수할 수 있는 옵션을 행사했다.
TMCR은 해당 인수 자금 조달 등을 위해 올해 상반기 중 자금 조달 목적의 신주 발행 등을 진행했다. TMC 역시 이 과정에서 100만 달러를 투자해 TMCR 주식 7만 6923주를 추가 취득했다. TMCR이 TMC의 투자 장부금액보다 높은 가격으로 신주를 발행함에 따라, TMC는 2분기 중 1846만 9000달러의 지분 희석 이익(상반기 누적 2307만 1000달러)을 기록했다. 다양한 신주 발행의 영향으로 TMC의 TMCR 지분율은 기존 27.2%에서 22.4%로 하락했으나, 이사회 참여 등을 통한 유의적 영향력은 유지되어 지분법 평가를 지속 적용한다. 2분기 중 TMCR의 순손실 발생에 따라 TMC가 인식한 지분법 평가손실은 152만 5000달러(상반기 누적 452만 3000달러)다.
TMC 더 메탈스 컴퍼니는 심해 다금속 노듈로부터 친환경적인 핵심 금속을 개발하는 기업으로, 에너지, 방산, 제조 및 인프라에 필요한 금속 공급을 목표로 하고 있다.
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