9월 IPO로 2억 3000만 달러 조달…신탁계좌 자산 2억 3014만 달러 보유
3분기 일반관리비는 701만 4207달러였고, 신탁계좌에 예치된 유가증권에서 발생한 이자수익 14만 1949달러가 이를 일부 상쇄했다. 클래스A·클래스B 보통주 기준 주당 순손실은 3분기 1.05달러, 설립 이후 누적 1.24달러다. 영업수익(매출)은 없다.
회사는 IPO와 별도로 주관사인 산탄데르 US 캐피털 마켓(Santander US Capital Markets)과 자문 계약을 맺고, IPO 총조달액의 3.0%인 690만 달러를 첫 사업결합 완료 시 지급하기로 했다. 계약의 해지 조항에 따라 이 수수료는 9월 24일 기준으로 발생한 것으로 간주돼, 9월 30일 재무상태표에 미지급 자문 수수료 690만 달러로 계상됐다. 설립 이후 누적 영업활동 현금 유출은 28만 2901달러로, 순손실과의 차이 대부분은 이 미지급 수수료 증가분이다.
IPO 조달 내역과 신탁계좌
라이브 오크 애퀴지션 VI는 9월 24일 초과배정옵션 300만 유닛 전량 행사분을 포함한 2300만 유닛을 유닛당 10.00달러에 발행해 IPO를 마무리하고 총 2억 3000만 달러를 조달했다. 각 유닛은 클래스A 보통주 1주와 상환 가능 워런트 0.5개로 구성되며, 워런트 1개로 주당 11.50달러에 클래스A 보통주 1주를 살 수 있다. 공모와 동시에 스폰서인 라이브 오크 스폰서 VI(Live Oak Sponsor VI, LLC)에 사모 워런트 460만 개를 개당 1.00달러에 팔아 460만 달러를 추가로 조달했다.IPO 거래비용은 총 770만 9120달러로, 현금 인수수수료 25만 달러, 첫 사업결합 완료 시 지급하는 이연 인수수수료 690만 달러, 기타 공모비용 55만 9120달러로 구성된다. 이연 인수수수료는 공모 총액의 3.0%이며, 사업결합 때 주주 상환을 마친 뒤 신탁계좌에 남은 금액을 기준으로 정해진다.
9월 30일 기준 신탁계좌 자산은 2억 3014만 1949달러로, 대부분 미국 국채에 주로 투자하는 머니마켓펀드에 들어 있다. 상환 가능 클래스A 보통주 2300만 주는 임시자본으로 분류돼 주당 10.01달러, 총 2억 3014만 1949달러의 상환가치로 계상됐다. 신탁계좌 밖 현금은 357만 4590달러, 순운전자본은 355만 6362달러다.
같은 날 기준 총부채는 1392만 4178달러로, 이 가운데 미지급 자문 수수료와 이연 인수수수료가 각각 690만 달러다. 공모주를 상환가치로 조정한 금액까지 반영되면서 누적 결손금은 1015만 7607달러, 주주결손은 1015만 7032달러로 집계됐다.
사업결합 기한과 유닛 분리 거래
회사는 IPO 이후 인수 후보 기업을 물색·평가하고 있으며, 9월 30일 현재 특정 사업결합 대상과 최종 계약은 맺지 않았다. 첫 사업결합 완료 기한은 IPO 완료일로부터 21개월 뒤인 2028년 6월 24일이며, 이날까지 최종 계약을 체결하면 2028년 9월 24일까지 늘어난다. 기한 안에 사업결합을 마치지 못하면 공모주를 신탁계좌 금액으로 상환하고 청산 절차를 밟는다.회사는 11월 10일 공모 유닛 보유자가 13일부터 클래스A 보통주와 워런트를 분리해 거래할 수 있다고 발표했다. 분리하지 않은 유닛은 나스닥 글로벌 마켓에서 LOVIU로 계속 거래되며, 보통주와 워런트는 각각 LOVI, LOVIW로 거래된다.
라이브 오크 애퀴지션 VI는 사업결합을 목적으로 2026년 1월 27일 케이맨 제도에 설립된 기업인수목적회사로, 특정 산업에 한정하지 않고 인수 대상을 찾고 있다. 본사는 테네시주 멤피스에 있다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
