현금 653만 5000달러에 미사용 차입 한도 40만 달러…3분기 이후 인력 약 10% 감축 승인
회사는 3분기(9월 27일 종료) 매출이 5860만 2000달러로 전년 동기 대비 20.4% 줄고 순손실이 426만 5000달러로 늘었다고 앞서 발표했다. 분기보고서에 따르면 39주 누적 매출은 1억 8394만 달러로 전년 동기 2억 1926만 6000달러보다 줄었고, 순손실은 983만 8000달러(전년 동기 1331만 달러)였다.
계속기업 불확실성과 유동성 현황
회사는 9월 27일 기준 현금 및 현금성 자산이 653만 5000달러라고 밝혔다. 화이트 오크 커머셜 파이낸스(White Oak Commercial Finance, LLC)와 맺은 자산담보부 회전신용 약정(2025 신용약정)의 차입 잔액은 1536만 달러이고, 별도로 30만 달러의 신용장이 남아 있다. 최소 초과가용액 약정과 신용장을 반영한 미사용 차입 한도는 40만 달러에 그쳤다.회사는 9월 27일 기준 2025 신용약정의 약정 조건을 준수하고 있다고 밝혔다. 39주 동안 이 약정에서 1억 9150만 달러를 빌리고 1억 9050만 달러를 상환했으며, 차입금 가중평균 금리는 10.3%였다.
9월 27일 기준 자본총계는 마이너스 502만 1000달러로, 지난해 말(12월 28일) 플러스 301만 4000달러에서 자본잠식 상태로 돌아섰다. 누적 결손금은 2억 7204만 2000달러다.
회사는 인력, 마케팅과 기타 고정·변동비, 자본 지출을 조정하는 등 현금 보존 조치를 이어가고 있으며, 기존 대출기관 및 잠재적 신규 대출기관과 추가 자금 조달을 협상하고 있다고 밝혔다. 다만 적기에 수용 가능한 조건으로 자금을 확보할 수 있다는 보장이 없고 자금 확보가 경영진의 통제 범위 밖에 있어, 재무제표 발행일로부터 12개월 안에 계획이 효과적으로 실행될 것이라고 결론 내릴 수 없다고 설명했다. 이에 따라 이 계획들이 계속기업 존속 능력에 대한 상당한 의문을 해소하지 못한다고 판단했다.
인력 약 10% 감축과 추가 자금원
이사회는 3분기 종료 이후 전 조직에 걸쳐 인력의 약 10%를 줄이는 감원안을 승인했다. 회사는 연간 약 500만 달러의 비용 절감 효과를 예상했으며, 2026 회계연도 4분기에 퇴직금으로 구성된 세전 비용 약 40만 달러가 발생할 것으로 추산했다.회사는 지난 8월 11일 ARC 그룹 인터내셔널(ARC Group International Ltd.)과 최대 450만 달러어치 보통주를 매각할 수 있는 주식매입계약을 맺었으나, 분기보고서 제출 시점까지 이 계약에 따라 매각한 주식은 없다고 밝혔다. 7월 14일 효력이 발생한 최대 750만 달러 규모 일괄신고서(S-3)로도 아직 증권을 팔지 않았다.
회사가 7월 13일 구성을 발표한 독립이사 특별위원회의 전략적 대안 검토도 계속되고 있다. 검토 대상에는 회사와 관련된 거래 가능성과 독자 전략 계획의 지속 실행이 포함된다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
