영업손실 27만 달러·워런트 평가손실 반영…사업결합 시한 2028년 6월 24일
3분기 전문 수수료 및 기타 비용은 27만 4750달러로, 같은 금액의 영업손실이 났다. 반면 신탁계좌에서 327만 2386달러의 이자수익이 들어왔다. 공모 워런트 부채의 공정가치 변동에 따른 비현금 손실 17만 9400달러를 반영하고도 순이익을 냈다.
올해 9개월 누적 순이익은 191만 2334달러다. 2분기에 90만 5902달러의 순손실을 냈으나 3분기 이익이 이를 웃돌았다. 9개월 누적 전문 수수료 등 영업손실은 39만 9467달러, 신탁계좌 이자수익은 347만 9479달러였고, 워런트 공정가치 변동 손실 89만 7000달러와 워런트 발행비용 배분액 27만 678달러가 비용으로 잡혔다.
순이익을 냈지만 주당손익은 손실이다. 회사는 순이익에서 상환 대상 Class A 보통주를 상환가액까지 끌어올리는 증액분을 빼고 주당손익을 계산한다. 3분기에는 증액분 302만 2188달러를 빼 배분 손실이 20만 3952달러였고, 주당순손실은 상환 가능 Class A, 비상환 Class A, Class B 보통주 모두 0.00달러였다. 9개월 누적으로는 증액분 2961만 3635달러를 빼 주당순손실이 세 종류 모두 1.30달러였다.
신탁계좌 3억 6227만 달러와 사업결합 시한
회사는 지난 6월 24일 기업공개(IPO)를 마쳤다. 인수인의 초과배정 옵션 468만 유닛 전량 행사를 포함해 3588만 유닛을 유닛당 10달러에 팔아 총 3억 5880만 달러를 조달했다. 유닛 1개는 Class A 보통주 1주와 워런트 4분의 1개로 구성되며, 워런트 1개로 Class A 보통주 1주를 11.50달러에 살 수 있다.IPO와 동시에 스폰서인 고어스 스폰서 XI(Gores Sponsor XI LLC)에 Class A 보통주 22만 5000주를 주당 10달러에 사모로 팔아 225만 달러를 추가로 조달했다. 스폰서는 회장인 알렉 고어스(Alec E. Gores)의 계열사다.
9월 30일 기준 신탁계좌에는 3억 6227만 9479달러가 머니마켓펀드로 예치돼 있으며, 상환 대상 Class A 보통주의 상환가액은 주당 10.08달러다. 신탁계좌 밖 현금은 39만 4157달러, 운전자본은 79만 8461달러였다. 부채로는 공모 워런트 520만 2600달러와 이연 인수수수료·이연 자문수수료 각 1076만 4000달러를 계상했다.
고어스 홀딩스 XI은 케이맨 제도 면제회사로 설립된 백지수표회사로, 하나 이상의 기업과 합병, 주식 교환, 자산 인수, 주식 매수, 재편 또는 이와 유사한 사업결합을 하는 것을 목적으로 한다. 9월 30일 현재 영업은 시작하지 않았다.
회사는 2028년 6월 24일까지(이날까지 최종 계약을 체결하면 2028년 9월 24일까지), 또는 이사회가 승인하는 그보다 이른 청산일까지 초기 사업결합을 완료해야 한다. 기한 안에 완료하지 못하면 공모주 100%를 신탁계좌 금액으로 상환하고, 워런트는 가치 없이 소멸한다. 경영진은 남은 기간과 유동성 상태를 고려할 때 계속기업 존속 능력에 대한 상당한 의문이 해소된다고 판단했다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
