10월 주총서 사업결합 시한 최대 2027년 10월로 연장, 155만여 주 상환으로 공모주식 14만 9860주만 남아
회사는 지난 10월 7일 나스닥으로부터 보통주·권리·유닛의 상장폐지 통보를 받았다. 기업공개(IPO) 등록신고서 효력 발생 후 36개월 안에 사업결합을 마치도록 한 나스닥 상장규정(IM-5101-2)을 지키지 못했다는 이유다. 거래는 10월 14일 정지됐고 나스닥은 상장폐지 서식(Form 25-NSE)을 제출했다. 회사 증권은 현재 장외시장인 OTC 핑크에서 기존 티커 그대로 호가가 제시되고 있다.
3분기 순손실은 11만 3225달러로 전년 동기 순손실 3만 4853달러보다 커졌다. 회사는 적자가 커진 주된 이유로 미납 연방 소비세(excise tax)에 붙은 이자와 가산세 9만 3849달러를 들었고, 설립·운영비 감소가 이를 일부 상쇄했다고 설명했다. 영업손실은 16만 5572달러로 전년 동기 19만 4134달러보다 줄었다. 상환 가능 보통주와 비상환 보통주의 주당순손실은 모두 0.03달러다.
9개월 누적으로는 순이익 75만 8158달러를 내 전년 동기 순손실 83만 6474달러에서 흑자로 돌아섰다. 케이엠 쿼드(KM QUAD)가 지난 4월 30일 약속어음 원금 104만 달러의 상환 의무를 면제하면서 생긴 채무면제이익 104만 달러가 반영됐다. 같은 기간 영업손실은 54만 7214달러로 전년 동기 137만 5435달러보다 줄었다.
9월 30일 기준 현금은 384달러, 운전자본 적자는 285만 6405달러다. 신탁계좌에 예치된 현금과 투자자산은 2021만 6920달러다. 회사는 상장사 유지에 드는 전문가 비용과 사업결합 추진에 따른 거래비용이 계속 발생하고 자금 조달 계획의 성공도 보장되지 않는다며 계속기업 존속에 상당한 의문이 있다고 밝혔다. 기한 안에 사업결합을 끝내지 못하면 이사회가 자발적 청산과 해산 절차에 들어가게 된다는 점도 근거로 들었다.
2025년 1월 주주 상환과 관련해 인식한 소비세 부채 55만 1522달러는 납부기한인 2026년 4월 30일을 넘겨 9월 30일 현재까지 내지 못했다. 이자와 가산세가 붙으면서 미지급 소비세 잔액은 70만 7897달러로 늘었다. 회사는 전액을 내지 못하면 연 8%의 이자와 월 5%, 최대 부채 총액의 25%까지의 과소납부 가산세가 더 붙을 수 있다고 추정했다.
스마트 크리에이트 그룹과 합병 추진
회사는 2025년 2월 14일 케이엠 쿼드와 합병 계약을 맺었다. 케이엠 쿼드 주주에게 주당 10달러로 평가한 신주 3억 달러어치를 지급하는 구조였으나, 양측이 2026년 1월 15일 해지 계약을 맺어 이 계약은 종료됐다. 이어 회사는 3월 6일 스마트 크리에이트 그룹(Smart Kreate Group Limited, SKG) 및 관련 법인들과 사업결합 계약(BCA)을 체결했다. SKG 일부 주주와 퀘타 스폰서는 이 거래에 찬성 투표하기로 하는 지지 계약을 각각 맺었다.사업결합 계약에 따라 SKG는 3월부터 8월까지 연장 비용 6차례분, 회당 6만 달러씩 총 36만 달러를 신탁계좌에 직접 입금했다. 1월·2월·9월분 연장 비용은 스폰서의 약속어음과 선급금으로 충당했다. 회사는 SKG가 낸 돈을 무이자·무담보 유동부채로 처리했고, 사업결합이 종결될 때 정산될 것으로 예상했다.
사업결합 시한 연장과 대규모 상환
회사는 2025년 1월 10일 특별주주총회에서 사업결합 시한을 2026년 10월 10일까지 매월 연장할 수 있도록 승인받았다. 이후 회당 6만 달러를 신탁계좌에 넣으며 2026년 9월분까지 연장을 이어왔다. 당시 주총에서는 519만 9297주가 상환을 청구해 약 5515만 2224달러가 신탁계좌에서 빠져나갔다.지난 10월 9일 열린 특별주주총회에서 주주들은 회당 5000달러를 입금하는 조건으로 최대 12차례, 2027년 10월 10일까지 시한을 연장할 수 있도록 하는 정관 개정안을 승인했다. 이 주총과 관련해 155만 843주가 주당 약 11.89달러에 상환을 청구해 약 1840만 달러가 지급됐고, 남은 공모주식은 14만 9860주다. 회사는 10월과 11월에 각각 5000달러를 입금해 시한을 12월 10일까지 늘렸다.
회사는 월 5000달러의 연장 비용과 운영·거래 비용을 신탁계좌 밖 운전자본, 스폰서나 그 계열사의 대출, SKG 자금으로 충당해야 하지만 어느 것도 보장되지 않는다고 밝혔다.
퀘타 애퀴지션은 아시아 기업을 주요 인수 대상으로 삼아 2023년 5월 1일 미국 델라웨어주에 설립된 기업인수목적회사(SPAC)다. 본사는 뉴욕에 있다. 본 기사는 퀘타 애퀴지션(OTC:QETA) 공시를 바탕으로 작성됐다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
