9개월 누적 순손실 1390만 달러로 확대…선순위 담보 대출 추가 인출 여력 없어
회사가 근거로 든 수치를 보면 올해 9개월 누적 순손실은 1390만 7000달러, 같은 기간 영업활동에 쓴 현금은 832만 9000달러다. 9월 30일 기준 현금은 209만 5000달러였고, 선순위 담보 대출 원금 925만 달러는 추가 인출 여력이 남아 있지 않으며 만기는 2027년 6월 30일이다. 회사는 이 평가에서 9월 30일 대출 계약 2차 변경, 11월 6일 3차 변경, 11월 9일 과반 주주 대상 1000만 달러 사모증자 완료도 함께 고려했다.
대출은 2차 변경으로 연 8.75% 금리의 기한부 대출로 전환됐다. 만기를 2027년 9월 30일까지 3개월 연장하려면 2027년 3월 31일까지 연장 통지를 하고, 6월 30일 전까지 대출 잔액을 840만 달러 이하로 줄이는 등의 조건을 충족해야 한다. 연장 기간에는 연 9.25%의 금리가 적용된다.
자본총계는 9월 30일 기준 465만 5000달러 결손으로, 지난해 말 915만 1000달러에서 결손으로 돌아섰다. 같은 시점 누적 결손금은 1억 8163만 8000달러다.
9개월 누적 매출 20% 감소
9개월 누적 매출은 2114만 3000달러로 전년 동기(2658만 5000달러)보다 20% 줄었다. 회사는 주요 전국 고객사의 판매량 감소를 주된 원인으로 들었고, 판촉 등 공제 감소가 이를 일부 상쇄했다고 설명했다. 9개월 누적 매출총이익률은 19%로 전년 동기 20%보다 낮아졌다.9개월 누적 영업손실은 1323만 5000달러로 전년 동기(1163만 8000달러)보다 커졌고, 순손실도 전년 동기 1206만 1000달러에서 1390만 7000달러로 늘었다. 주당 순손실은 1.17달러로 전년 동기(1.54달러)보다 줄었다.
일반관리비는 949만 3000달러로 전년 동기보다 86만 달러 늘었다. 회사는 아시아 성장 전략을 지원하기 위한 인력과 관련 서비스 투자가 증가의 주된 원인이며, 법률 합의 비용 감소 등이 일부 상쇄했다고 밝혔다. 판매·마케팅비는 영업 브로커와 마케팅 비용 증가로 464만 7000달러(전년 동기 413만 9000달러)로 늘었다.
아시아 자회사와 상장 유지 계획
회사는 지난해 아시아 태평양 지역 진출을 시작했다. 영국령 버진아일랜드 법인 '리즈 아시아(Reed's (Asia) Limited)'를 완전 자회사로 설립했고, 리즈 아시아가 이후 리즈 홍콩, 리즈 재팬, 장즈 베버리지 하이난(Jiangzhi Beverage (Hainan) Co. Limited), 리즈 베버리지 싱가포르, 셴셴 장즈 베버리지(Shenshen Jiangzi Beverage Co. Limited) 등 5개 완전 자회사를 추가로 세웠다.회사는 아시아 태평양 성장 전략에 계속 투자할 것으로 예상한다고 밝혔다. 다만 리즈 아시아는 올해와 지난해 9월 30일까지의 기간에 의미 있는 매출을 내지 못했다.
상장 유지 요건과 관련해 회사는 지난 5월 29일 뉴욕증권거래소 아메리칸(NYSE American)으로부터 자본총계 요건 미달 통지를 받았다. 최근 4개 회계연도 중 3개 연도에 손실을 낸 기업은 400만 달러, 최근 5개 회계연도 연속 손실 기업은 600만 달러 이상의 자본총계를 유지해야 한다는 요건이다. 8월 12일에는 최근 3개 회계연도 중 2개 연도에 손실을 낸 기업에 적용되는 자본총계 2000만 달러 이상 요건에도 미달한다는 통지를 받았다.
회사가 6월 26일 제출한 요건 회복 계획을 거래소가 8월 12일 승인해, 회사는 2027년 11월 29일까지 요건을 회복해야 한다. 기한 안에 회복하지 못하거나 계획에 맞는 진전을 보이지 못하면 거래소는 필요에 따라 상장폐지 절차를 개시한다. 보통주는 'REED' 종목코드로 계속 거래되고 있으며, 요건 미달 상태를 뜻하는 '.BC' 표시가 붙어 있다.
리즈는 1989년 설립된 수제 음료 전문 기업으로 '리즈(Reed's)', '버질스(Virgil's)', '플라잉 콜드런(Flying Cauldron)' 브랜드로 탄산음료를 제조·판매하고 있다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
