판관비 110만 달러 줄여 적자 폭 축소…9월 말 이후 자금조달 반영한 프로포마 주주지분 약 520만 달러 추정, 나스닥 청문회 결정 대기
3분기 매출은 136만 8000달러로 전년 동기(258만 2000달러) 대비 47% 감소했다. 영업손실은 133만 2000달러로 전년 동기(150만 4000달러)보다 줄었고, 순손실도 158만 달러에서 123만 9000달러로 축소됐다. 기본 및 희석 주당순손실은 0.23달러로 전년 동기의 0.34달러보다 개선됐다.
회사는 매출 감소의 주된 원인으로 새 마케팅 대행사로 교체하는 과정에서 마케팅 활동이 줄어든 점을 들었다. 6~7월 마케팅 지출이 제한됐고 8월에 재개됐지만 분기 중 고객 확보에 영향을 미쳤다는 설명이다. 잦은 사이트 전체 할인 대신 선별적 프로모션으로 판매 방식을 바꾸기 시작한 점도 함께 언급했다.
매출총이익률은 59.9%로 전년 동기의 67.2%에서 하락했다. 매출이 줄었지만 인력과 근무시간을 그대로 유지해 조립과 포장·배송 인건비가 매출에서 차지하는 비중이 커졌다고 회사는 설명했다.
반면 판매관리비는 195만 4000달러로 전년 동기(305만 6000달러)보다 약 110만 달러 줄었다. 판매·마케팅 비용 약 80만 달러, 인건비 약 20만 달러, 상장사 운영비용 약 10만 달러가 각각 감소했다. 인건비 감소는 정식 최고경영자(CEO)와 마케팅 부사장 자리를 채우지 않고 기존 경영진과 직원이 업무를 나눠 맡기로 한 데 따른 것이다. 3분기에는 워런트 부채 공정가치 변동 이익 30만 2000달러도 반영됐다.
올해 9개월 누적 매출은 367만 5000달러로 전년 동기(586만 달러) 대비 37.3% 감소했다. 누적 영업손실은 548만 7000달러로 전년 동기(498만 2000달러)보다 늘었고, 누적 순손실은 617만 6000달러로 전년 동기(362만 5000달러)보다 확대됐다. 누적 기본 및 희석 주당순손실은 1.27달러로 전년 동기의 1.07달러보다 커졌다.
계속기업 의문과 나스닥 상장 유지 심의
회사는 올해 9개월 동안 617만 6000달러의 순손실을 냈고 영업활동에 473만 달러의 현금을 썼다며, 재무제표 발행일로부터 1년 이내에 계속기업으로 존속할 수 있는지에 중대한 의문이 있다고 밝혔다. 9월 30일 기준 현금 및 현금성 자산은 51만 3000달러다.9월 30일 이후 회사는 시장가 발행(ATM) 프로그램으로 보통주 134만 4871주를 평균 1.18달러에 팔아 약 140만 달러의 순수입을 얻었다. 앞서 10일 공시한 보통주 사모발행(순수입 약 120만 달러)과 시리즈 A 우선주 발행(총 50만 달러)도 마쳤고, 회전신용한도 차입금 100만 달러는 현금 유입 없이 주식으로 교환했다. 다만 경영진은 보유 현금과 완료된 자금조달로 운영할 수 있는 기간이 제한적이어서 추가 자금조달이 필요하다고 밝혔다.
회사는 지난 10월 6일 최소 주주지분 250만 달러 요건 미달로 나스닥으로부터 상장폐지 결정 통지를 받은 뒤 나스닥 청문회 패널에 심의를 요청했다. 청문회는 11월 12일로 잡혔다. 회사는 패널에 2027년 4월 4일까지 예외를 인정해 주거나, 이와 달리 요건을 충족한 것으로 판단해 달라고 요청했다.
경영진은 11월 9일까지 완료한 거래를 반영한 프로포마 재무상태표 기준으로 주주지분이 약 520만 달러에 이르러 요건인 250만 달러를 웃돈다고 추정했다. 9월 30일 기준 실제 주주지분은 113만 8000달러였다. 나스닥은 이 추정치를 확인하지 않았고 패널 결정도 아직 나오지 않았으며, 회사는 상장 유지를 보장할 수 없다고 밝혔다.
네바다주 폴 캐니언 광업권 옵션 양수
뉴턴 골프는 지난 9월 23일 스파르탄 크레스트 캐피털(Spartan Crest Capital Corp.), 캐넌 브리지 마이닝 서비스(Cannon Bridge Mining Services)와 양수도 계약을 맺었다. 이에 따라 스파르탄 크레스트가 보유하던 옵션 계약상 권리와 의무 일체를 넘겨받았다. 이 옵션은 네바다주 화이트파인 카운티의 폴 캐니언 프로젝트(Pole Canyon Project) 지분 100%를 취득할 수 있는 독점 옵션이다. 프로젝트는 미특허 광맥 채굴권 16개, 총 330에이커로 이뤄져 있다.회사는 대가로 스파르탄 크레스트가 지정한 이들에게 보통주 113만 5891주를 발행했다. 이 주식의 공정가치는 발행일 종가 기준 130만 1000달러다. 회사는 남은 현금 옵션 대금 16만 5000달러를 부채로 인식하고 관련 법률비용 8000달러를 자본화해, 광물 자산 옵션을 총 147만 4000달러에 자산 취득으로 회계 처리했다.
9월 30일 현재 옵션은 행사되지 않았고 채굴권 소유권도 이전되지 않았다. 잔여 대금 지급과 주식 대가 인도가 끝나면 캐넌 브리지가 채굴권을 회사에 넘기며, 생산·판매 광물에는 2.0%의 순제련수익 로열티가 붙는다. 회사는 이 프로젝트를 비영업 전략 자산으로 보고 있으며, 현재 운영 전망에는 프로젝트의 생산·매출·현금흐름을 반영하지 않았다고 밝혔다.
뉴턴 골프는 캘리포니아주 카마리요에 본사를 두고 있으며, 뉴턴 모션(Newton Motion) 샤프트와 삭스 파렌테(Sacks Parente) 퍼터 등 성능형 골프 장비를 제조·판매한다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
