자회사 청산 관련 대손상각 4564만 8000달러 반영으로 9개월 누적 순손실은 2414만 5000달러로 확대
전년 동기에는 매출 8만 1000달러, 영업손실 318만 9000달러, 순손실 392만 달러(주당순손실 22.31달러)였다. 영업비용이 344만 6000달러에서 192만 5000달러로 44.1% 줄면서 적자 폭이 축소됐다. 연구개발비는 205만 6000달러에서 18만 1000달러로 91.2% 감소했고, 일반관리비는 잔류 보너스 지급 영향으로 133만 1000달러에서 173만 7000달러로 30.5% 늘었다.
회사는 연구개발비 감소 원인으로 지난해 12월 CPI 계약 종료, 지식재산·특허 이전에 따른 법률비용 감소, 자회사 연결 제외에 따른 인건비 감소를 들었다. 전년 동기 18만 1000달러였던 기타영업수익은 이번 분기에 발생하지 않았다. 이 수익은 영국 이노베이트 UK(Innovate UK) 연구 보조금과 연구개발 세액공제에서 나왔는데, 모두 자회사 스마트켐 리미티드(SmartKem Limited)가 보유하고 있어 더는 받을 수 없게 됐다고 회사는 설명했다.
9개월 누적 순손실 확대와 자회사 청산
올해 9개월 누적 매출은 2만 4000달러로 전년 동기 13만 6000달러보다 줄었다. 영업손실은 589만 4000달러로 전년 동기 1069만 9000달러보다 줄었지만, 순손실은 2414만 5000달러로 전년 동기 845만 4000달러보다 크게 늘었다. 누적 주당순손실은 46.88달러(전년 동기 53.90달러)다. 주당 지표와 주식 수에는 지난 8월 20일 실시한 1 대 50 주식병합이 반영됐다.누적 순손실이 커진 것은 1825만 달러의 영업외비용 때문이다. 영국 자회사 스마트켐 리미티드는 지난 6월 12일 채권자 임의청산(creditors' voluntary liquidation)에 들어가 관리인이 선임되면서 연결 대상에서 제외됐다. 회사는 이 자회사에서 받을 내부 거래 채권과 대여금 4564만 8000달러를 회수할 수 없다고 판단해 대손상각으로 처리했고, 연결 제외 이익 4330만 8000달러를 인식했다.
주식 한도 약정(ELOC) 체결 때 투자자에게 확약 주식으로 발행한 시리즈 A 우선주 1만 주와 관련한 비용 1187만 4000달러도 반영됐다. 회사는 청산 이후 소재 개발·제조를 스마트켐 본사가 넘겨받았으며, 영국 맨체스터 연구개발 시설에서 옛 자회사 인력이 개발을 이어가고 있다고 밝혔다.
계속기업 불확실성과 재무상태
9월 30일 기준 현금 및 현금성자산은 425만 1000달러로 지난해 말 37만 4000달러에서 늘었다. 총자산은 1336만 5000달러, 총부채는 55만 6000달러다. 자본총계는 1280만 9000달러로, 지난해 말 마이너스 393만 4000달러에서 플러스로 돌아섰다. 총자산 가운데 어음 채권은 847만 6000달러다.회사는 보유 현금이 재무제표 발행일로부터 12개월간 운영비를 감당하기에 충분하지 않을 것으로 예상했다. 또 채무를 기한 내 갚을 수 있을지에 대해 경영진의 계획으로도 해소되지 않는 상당한 의문이 있다고 밝혔다. 가까운 시일 안에 추가 자금을 조달하지 못하면 사업을 축소하거나 파산·도산 관련 법에 따른 보호를 신청해야 할 수 있다고 덧붙였다.
9개월 동안 영업활동으로 580만 달러, 투자활동으로 880만 달러의 현금이 빠져나갔다. 투자활동 유출 가운데 800만 달러는 원금 회수분을 뺀 페록스 대상 브리지론이다. 재무활동에서는 보통주·우선주·워런트 발행으로 순 1920만 달러를 조달해 1760만 달러가 순유입됐다.
경영진은 9월 30일 기준 공시통제가 효과적이지 않았다고 결론 내렸다. 올해 1·2분기 재무제표 작성 과정에서 ELOC와 자회사 연결 제외 회계처리와 관련한 내부통제의 중대한 취약점이 발견됐다. 회사는 이미 제출한 재무제표에는 영향이 없다고 밝혔다.
분기 이후 신주 발행
9월 30일 이후 회사는 ELOC에 따라 보통주 41만 8063주를 발행해 약 40만 달러를 조달했다. 시리즈 A 우선주 1132주가 전환되면서 보통주 314만 3758주도 새로 발행했다. 9월 30일 기준 발행 보통주는 129만 7548주였다.스마트켐은 트루플렉스(TRUFLEX) 브랜드의 차세대 전자기기용 맞춤형 전자 소재를 개발·제조하는 기업으로, 미국 델라웨어주 윌밍턴에 본사를 두고 있다. 3분기 중 남아프리카공화국 티바니(Tivani) 프로젝트를 보유한 페록스와 사업결합계약을 체결해 합병을 추진하고 있다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
