3분기 추가 충당 240만 달러로 순장부가액 0달러…전환사채 663만 달러 계상, 수권주식 7억 2000만 주로 확대
이월 관리 잉여금 채권 전액 충당
회사는 3분기에 2025년 매입한 이월 관리 잉여금(Deferred Administrative Surplus) 채권에 대해 신용손실충당금 240만 8425달러를 추가로 반영했다. 이에 따라 이 채권의 충당금은 남은 장부가액 전액인 312만 4995달러가 됐고, 9월 30일 기준 순장부가액은 0달러가 됐다. 1~3분기 이 채권 관련 신용손실 비용은 314만 8198달러다. 회사는 3분기 회수액이 4만 3203달러에 그치고 남은 정산·회수 절차가 충분히 진척되지 않아 예상 신용손실 추정치를 수정했다고 설명했다.이월 관리 잉여금은 보험계약과 청구 마감 기간이 끝난 뒤 고용주의 청구기금 계좌에 남는 잔액으로, 보험사 몫이다. 회사는 2023년 12월 28일 로스코먼 캡티브 매니지먼트(Roscommon Captive Management)·로스코먼 보험(Roscommon Insurance Company)과 총 310만 달러 규모의 회수권을 165만 달러에 매입하는 계약을 맺었다. 2025년 3월 18일에는 최종분 1740만 8421달러를 348만 1684달러에 사들였으며, 이 매입분의 액면가는 이후 최종 검토에서 약 1380만 달러로 줄었다. 9월 30일까지 누적 회수액은 2023년분 127만 2413달러, 2025년분 33만 3486달러다.
회사는 전액 충당이 채권 상각(write-off)이나 회수 중단을 뜻하지 않으며 정산과 회수를 계속 진행한다고 밝혔다. 2025년 매입분을 언제 최종 상각할지는 합리적으로 추정할 수 없고, 상각 시점이 2026년 12월 31일 이후로 넘어갈 수 있다고 덧붙였다.
매출채권·대여금 충당 배경
매출채권 대손충당금은 9월 30일 기준 188만 2457달러로 지난해 말(0달러)보다 늘었다. 회사는 신규 보험사(캐리어)로 전환하면서 회사와 제3자 관리자(TPA), 기존·신규 보험사가 가입자·보험료·청구 등을 보험계약 단위로 추가 정산해야 했고, 이 때문에 일부 매출채권 회수가 늦어졌다고 설명했다. 3분기 들어 TPA가 대금 지급을 시작해 회수는 나아졌지만, 장기간 회수되지 않은 잔액과 정산이 끝나지 않은 건이 남아 충당금을 반영했다.기타채권 가운데 TPA 관련 채권은 지난해 말보다 121만 3184달러 늘었다. 회사는 이 채권이 회사에 지급해야 할 수수료를 TPA가 관계없는 제3자에게 잘못 송금해 생긴 것이라고 밝혔다.
3분기에 전액 충당한 대여금 86만 3992달러는 회사가 2023년 10월 10일 캉유러 리미티드(Kang Youle Limited)에 연 8% 이자로 빌려준 무담보 원금 80만 달러와 미수이자다. 만기는 2026년 10월 10일이었다. 회사는 차입자의 재무적 어려움과 상환 능력에 대한 경영진 판단에 따라 충당금을 설정했다고 설명했다.
히트체인 연결 편입과 전환사채
헬스 인 테크는 4월 10일부터 블록체인 기반 헬스케어 보험 청구 처리 플랫폼을 개발하는 히트체인(HITChain Inc.)을 연결 대상에 포함했다. 같은 날 회사는 42만 8571달러를 출자해 클래스A 보통주로 경제적 지분 85.72%와 의결권 28.58%를 확보했다. 회사의 최고경영자(CEO)와 최고재무책임자(CFO)는 각각 3만 5714달러를 출자해, 주당 15표인 클래스B 보통주로 경제적 지분 7.14%와 의결권 35.71%씩을 보유했다.회사는 히트체인의 지분투자가 추가 지원 없이 사업을 감당하기에 부족해 가변이익기업(VIE)에 해당하고, 회사가 주된 수익자라고 판단했다. 5월 말에는 장부가액 69만 9164달러의 개발 중인 소프트웨어 자산을 장부가로 히트체인에 넘겼다. 9월 30일 기준 히트체인의 자산은 148만 2439달러, 부채는 12만 2372달러다. 히트체인의 자산은 히트체인의 채무 상환에만 쓸 수 있다.
유동부채는 9월 30일 기준 1515만 3831달러로 지난해 말 515만 6604달러보다 늘었다. 공정가치로 평가한 전환사채 663만 9108달러와 대기주식매입계약(SEPA) 파생상품부채 8만 2629달러가 새로 계상됐고, 매입채무·미지급비용도 418만 8811달러에서 834만 8263달러로 증가했다. 이번 보고서 제출일 기준으로 SEPA에 따라 발행한 전환사채의 미상환 원금은 975만 달러다.
전환사채는 무담보이며, 자회사 SMR, ICE, 하이카드(Hi Card)가 SEPA와 전환사채에 따른 회사의 의무를 연대보증한다. 회사가 9월 말 설립한 신규 자회사 앵커 36(Anchor 36)과 히트릭스(HITRix)도 10월 9일 보증인으로 추가됐다. 두 자회사는 9월 30일 기준으로 영업을 시작하지 않았다.
주주총회 이후 지배구조와 주식 관련 변동
회사는 11월 10일 정기 주주총회에서 팀 코르테스(Tim Cortes)가 이사로 선임되고 이사회가 그를 감사위원회 위원으로 임명하면서, 나스닥의 독립이사 과반 요건과 감사위원회 최소 인원 요건을 다시 충족했다고 밝혔다. 이사회는 12일 산제이 슈레스타(Sanjay Shrestha) CEO와 크리스티나 리조풀로스 발라우리(Christina Rizopoulos Valauri)를 이사로 선임했으며, 발라우리는 독립이사다.같은 주총에서 주주들은 수권주식을 2억 2000만 주에서 7억 2000만 주로 늘리는 정관 개정안을 승인했다. SEPA에 따라 클래스A 보통주 발행주식의 20%를 넘는 주식을 발행하는 안과, 주식보상계획의 클래스A 발행 한도를 1067만 7849주에서 3067만 7849주로 늘리는 안도 통과됐다.
이사회는 팀 존슨(Tim Johnson) 집행 의장과 린린 첸(Linlin Qian) CFO에게 각각 클래스A 보통주 305만 주와 클래스B 보통주 20만 주 규모의 양도제한주식(RSA)을 부여하는 안을 승인했으며, 이 부여는 보상계획 한도 증액 승인을 조건으로 했다. 존슨 집행 의장은 9월 15일 세금 원천징수분을 제외한 클래스A 보통주 최대 20만 주를 매도하는 10b5-1 거래계획을 채택했다. 계획은 12월 15일 효력이 발생하고, 주식이 모두 매도되는 날과 2027년 12월 15일 가운데 빠른 날 종료된다.
헬스 인 테크는 플로리다주 스튜어트에 본사를 둔 인공지능(AI) 기반 인슈어테크 기업으로, 미국 자가보험 시장을 대상으로 플랫폼 서비스를 제공한다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
