부채상환비율 기준 초과로 제한된 현금 2350만 달러 적립…2분기 BP 매출 비중 77%로 급증
TEN FPSO 인수로 리스 자산·부채 반영
코스모스 에너지는 파트너십 운영사인 툴로우 오일(Tullow Oil plc)이 지난 2월 MODEC(MODEC, Inc.)으로부터 TEN FPSO를 2027년 리스 종료 시점에 인수하는 최종 매매계약을 체결했다고 밝혔다. 총 인수 금액은 2억 500만 달러다.이에 따라 코스모스 에너지는 자사 지분에 해당하는 8820만 달러를 금융리스 자산 및 부채로 이번 분기 재무제표에 신규 인식했다. 이 비현금성 거래는 현금흐름표에서 제외됐다.
재무 약정으로 제한된 현금 적립
또한 회사는 대출 약정(Facility)에 따라 부채상환비율(debt cover ratio)이 2.50배를 초과함에 따라 제한된 현금 적립 의무가 발생했다고 밝혔다. 2분기 중 대출 기관들과 제한된 현금 요구액을 3개월치 이자 및 수수료 수준으로 축소하기로 합의했다.이에 따라 요구되는 제한된 현금 약 2350만 달러를 6월 30일 기준 채무상환적립계좌(debt service reserve account)에 적립 완료했다. 향후 9월 30일 재무 약정 테스트 이후에는 통상적인 기준에 따라 제한된 현금 요구액이 다시 결정될 예정이다.
BP 매출 비중 77%로 집중도 심화
한편, 코스모스 에너지의 특정 고객사에 대한 매출 집중도가 크게 높아진 것으로 나타났다. 올해 2분기 기준 글로벌 에너지 기업 BP(BP plc)에 대한 매출 비중은 77%로, 전년 동기의 18% 대비 급증했다.쉘 트레이딩(Shell Trading (US) Company)에 대한 매출 비중은 18%를 기록했다. 상반기 누적 기준으로는 BP가 62%, 쉘 트레이딩이 20%를 차지했다.
코스모스 에너지는 가나, 모리타니, 세네갈 및 멕시코만 해역에서 석유 및 가스 자산을 다각화하여 운영하는 심해 탐사 및 생산 전문 기업이다. 뉴욕증권거래소(NYSE)와 런던증권거래소(LSE)에 상장되어 있으며 티커명 'KOS'로 거래되고 있다.
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