신탁계좌 1억 177만 달러 보유…2027년 11월 1일까지 사업결합 못 하면 청산
3분기 일반관리비는 16만 8948달러로, 같은 규모의 영업손실을 냈다. 다만 신탁계좌 예치 투자금에서 발생한 이자수익 91만 4285달러가 영업외수익으로 반영되면서 순이익을 기록했다. 9개월 누적 순이익은 114만 4983달러로, 일반관리비 40만 8610달러를 신탁계좌 이자수익 147만 4693달러와 초과배정 옵션 부채의 공정가치 변동분 7만 8900달러가 상쇄했다. 9개월 누적 주당순이익은 클래스 A와 클래스 B 모두 0.13달러다.
회사는 지난 5월 1일 기업공개(IPO)로 유닛 1000만 개를 유닛당 10.00달러에 발행해 총 1억 달러를 조달했다. 각 유닛은 클래스 A 보통주 1주와 행사가 11.50달러의 상환 가능 워런트 2분의 1개로 구성된다. 이와 동시에 스폰서인 넥스트 라이언 스폰서 홀딩스(Next Lion Sponsor Holdings LLC)와 BTIG에 사모 유닛 37만 개를 유닛당 10.00달러에 팔아 370만 달러를 추가 조달했다. 사모 유닛은 스폰서가 35만 5000개, BTIG가 1만 5000개를 매입했다.
IPO 종료 시 유닛 매각 순수입과 사모 유닛 매각 대금 일부를 합친 1억 30만 달러(유닛당 10.03달러)가 신탁계좌에 예치됐다. 9월 30일 기준 신탁계좌 자산은 1억 177만 4693달러로, 주로 미국 국채에 투자하는 머니마켓펀드로 보유하고 있다. 같은 날 기준 신탁계좌 밖 현금은 88만 5826달러, 운전자본은 93만 4725달러다.
상장 관련 거래비용은 총 498만 9814달러로, 현금 인수수수료 150만 달러, 이연 인수수수료 300만 달러, 기타 공모비용 48만 9814달러로 이뤄졌다. 이연 인수수수료(유닛당 0.30달러)는 초기 사업결합을 완료할 때에만 인수단에 지급되며 비유동부채로 계상돼 있다. 인수단의 초과배정 옵션은 행사되지 않은 채 6월 15일 만료됐고, 이에 따라 창업자 주식인 클래스 B 보통주 50만 주가 몰수됐다.
포어프런트 테크 애퀴지션은 2025년 11월 3일 케이맨 제도에 설립된 기업인수목적회사(SPAC)다. 기술 산업 분야 기업을 우선 인수 대상으로 삼을 계획이지만 다른 업종이나 지역의 기업도 추진할 수 있으며, 아직 특정 사업결합 대상은 정하지 않았다.
회사는 IPO 종료일로부터 18개월인 2027년 11월 1일까지 초기 사업결합을 완료하지 못하면 청산 목적 외의 모든 영업을 중단해야 한다. 회사는 이 의무 청산일과 그에 따른 해산 가능성이 계속기업으로서의 존속 능력에 상당한 의문을 제기한다고 밝혔다. 다만 경영진은 재무제표 발행일로부터 1년간 운전자본 수요를 충당할 자금은 충분하다고 판단했다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
