헤카테 PCAOB 감사 미완료로 종결 늦어져…계속기업 존속 의문 기재, 대주 측 소송은 합의로 종결
올해 9개월 누적 순이익은 216만 3938달러로, 이자수익 413만 2688달러에서 일반관리비 196만 8750달러를 뺀 결과다. 비교 기간인 2025년 1월 9일 설립일부터 9월 30일까지는 순이익 211만 7299달러, 이자수익 239만 4399달러, 일반관리비 43만 6184달러였다.
회사는 올해 9개월 일반관리비가 늘어난 것은 주로 헤카테 사업결합과 관련한 법률비용 128만 657달러를 미지급 비용으로 인식했기 때문이라고 설명했다. 이 법률비용은 사업결합이 종결될 때 지급된다.
재무 상태와 계속기업 불확실성
9월 30일 기준 신탁계좌 유가증권은 1억 5800만 524달러(이자수익 800만 524달러 포함)이며, 상환 가능 클래스A 보통주 1500만 주의 주당 상환가치는 10.53달러로 지난해 말 10.26달러에서 올랐다. 신탁계좌 밖 현금은 9만 5226달러로 지난해 말 77만 7703달러에서 줄었다.총부채는 733만 8721달러로 유동부채 133만 8721달러와 이연 인수수수료 600만 달러로 이뤄졌다. 누적 결손금은 716만 4916달러다.
회사는 인수 추진 과정에서 상당한 비용이 계속 들 것으로 예상돼 향후 1년간 운영에 필요한 유동성이 부족하다고 밝혔다. 또 합병 기한인 2027년 5월 12일까지 첫 사업결합을 완료하지 못하면 청산 목적 외 모든 영업을 중단하게 된다며, 이런 상황이 계속기업으로서의 존속 능력에 상당한 의문을 제기한다고 기재했다.
헤카테 합병 종결 지연과 소송 합의
회사는 지난 1월 21일 헤카테 에너지 그룹(Hecate Energy Group, LLC), 그 모회사 헤카테 홀딩스(Hecate Holdings, LLC)와 사업결합 계약을 체결했다. 종결 때 헤카테 홀딩스가 보유한 헤카테 지분은 12억 달러에서 헤카테의 순부채를 뺀 가치에 해당하는 단위로 전환된다. 회사는 주주 승인을 거쳐 법인 소재지를 케이맨 제도에서 델라웨어주로 옮기고 사명을 헤카테가 정하는 이름으로 바꾼다.헤카테는 종결 조건인 공개회사회계감독위원회(PCAOB) 기준 재무제표 감사에 착수했으나 완료 시점이 불확실해 종결이 지연되고 있다. 회사는 재무제표 주석에서 종결이 2027년 2분기 이전에는 이뤄지지 않을 것으로 본다고 밝혔고, 같은 보고서의 법률 절차 항목에는 이 시점을 2026년 4분기로 적었다. 당사자들이 분쟁을 제때 해결하지 못하면 종결이 더 늦어지거나 무산될 수 있다고도 덧붙였다.
지난 3월 5일에는 헤카테 홀딩스의 대주인 NEC 펀드 VI HE 렌더(NEC Fund VI HE Lender, LLC) 등 3곳이 델라웨어주 형평법원에서 진행 중이던 소송에 EGH 애퀴지션을 피고로 추가했다. 이들은 헤카테 홀딩스에 사업결합 계약을 체결할 권한이 없었다며 자신들의 대출 담보에 영향을 주는 계약 부분을 취소해 달라고 요구했다. 당사자들은 8월 27일 상호 면책·합의 계약을 맺었고 소송은 9월 17일 종결됐다. 회사는 이 합의가 사업결합 계약상 권리·의무에는 영향을 주지 않는다고 밝혔다.
EGH 애퀴지션은 2025년 1월 9일 케이맨 제도에서 설립된 기업인수목적회사로, 스폰서는 EGH 스폰서(EGH Sponsor LLC)다. 단위 증권(EGHAU), 클래스A 보통주(EGHA), 클래스A 보통주 10분의 1주를 받을 수 있는 권리(EGHAR)가 나스닥에서 거래된다. 본사는 플로리다주 세인트피터즈버그에 있다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
