3분기 매출 0달러, 9개월 누적 매출 150만 달러로 감소…전 CFO 유용 자금 약 83만 달러 전액 대손충당금
3분기 매출은 전년 동기와 마찬가지로 0달러였다. 영업손실은 66만 5,451달러로 전년 동기 75만 6,401달러에서 줄었고, 세전손실도 같은 금액이었다. 주당순손실은 0.09달러로 전년 동기 0.11달러보다 개선됐다. 판매관리비는 관리직 인원과 주식보상비용이 줄면서 전년 동기 74만 1,931달러에서 10% 감소한 66만 5,451달러를 기록했다.
최대주주 ASPIS 사이버 테크놀로지스(ASPIS Cyber Technologies)는 지난 5월 15일 회사와 맺은 기술 라이선스 및 소프트웨어 개발 계약을 갱신·연장해 최소 2027년 1월 31일까지 월 16만 5,000달러의 라이선스 수수료를 내기로 했다. 회사는 이를 기능적 라이선스로 보고 전체 거래가격 148만 5,000달러를 2분기(4~6월)에 한꺼번에 매출로 인식했으며, 3분기에는 ASPIS 계약 관련 매출을 인식하지 않았다.
9개월 누적 매출은 일반 매출 2만 4,121달러와 특수관계자 매출 148만 5,000달러를 합쳐 150만 9,121달러로, 전년 동기 217만 9,348달러보다 줄었다. 특수관계자 매출은 전년 동기 215만 6,000달러에서 31% 감소했다. 회사는 전년에 ASPIS 계약과 관련한 일회성 컨설팅 용역 매출 약 17만 6,000달러가 있었고 라이선스 매출이 49만 5,000달러 줄었다고 설명했다. ASPIS는 9개월 매출의 약 98.4%를 차지했다.
9개월 누적 영업손실은 88만 9,873달러로 전년 동기 99만 361달러에서, 순손실(지배주주 귀속분)은 74만 1,494달러로 전년 동기 82만 7,227달러에서 각각 줄었다. 같은 기간 주당순손실은 0.14달러로 전년 동기 0.17달러보다 개선됐다.
계속기업 불확실성과 자금 조달
회사는 9월 30일 기준 현금 및 현금성 자산이 93만 2,617달러이며, 영업손실이 이어지는 가운데 영업활동으로 운영·개발 자금을 충당할 만큼의 현금을 창출하지 못하고 있다고 밝혔다. 이에 따라 재무제표 발행일로부터 1년간 계속기업으로서 존속 능력에 상당한 의문이 있다고 고지했다. 경영진은 지분·채무 조달, 기술 관련 파트너십이나 전략적 계약 체결, 기술 매각·라이선스 아웃을 추진하고 있으며, 인력 재조정 등 비용 최적화 조치도 시행했다고 설명했다.9개월간 영업활동 순현금유출은 43만 265달러로 전년 동기 148만 4,267달러보다 줄었다. 회사는 매입채무 및 미지급비용이 약 90만 달러 늘어난 영향이 컸다고 설명했다. 투자활동으로는 신제품 관련 소프트웨어 개발비 자본화에 98만 1,000달러를 썼다.
재무활동으로는 ASPIS를 대상으로 한 보통주 발행 대금 170만 달러가 들어왔다. 회사는 4월 15일 ASPIS와 주식매매계약을 맺고 거래 종결 전날 종가의 105%를 주당 가격으로 정해 6월 26일 보통주 131만 969주를 발행했다. 회사는 이 자금으로 최소 2026년 12월 31일까지 자기자본 250만 달러 이상을 유지할 것으로 예상한다고 밝혔다. 9월 30일 기준 총자본은 289만 1,781달러다.
9월 30일 기준 ASPIS는 발행주식의 약 55.79%를, ASPIS와 계열 관계인 크로노스 이쿼티 캐피털 그룹(Cronus Equity Capital Group)은 약 15.94%를 보유하고 있다. 회사의 매출채권 110만 6,000달러는 전액 ASPIS에 대한 것이다.
전 CFO 자금 유용과 내부통제 취약점
회사 이사회 감사위원회는 올해 1분기 외부 자문사와 함께 전 최고재무책임자(CFO)의 회사 자산 유용 조사를 마쳤으며, 2024년 4분기부터 2026년 1분기까지 약 82만 9,895달러가 유용된 것으로 확인했다. 전 CFO는 3월 23일자 약속어음을 써 4월 22일과 6월 21일 두 차례에 걸쳐 상환하기로 했으나 이를 이행하지 않았고, 11월 13일 현재까지 상환된 금액은 없다.회사는 회수를 추진하고 있지만 회수를 기대하지 않는다며 9월 30일 기준 해당 채권 전액에 대손충당금을 설정했다. 경영진은 이 금액이 과거 재무제표에 중요하지 않다고 판단해 재작성하지 않았다. 또 현금 지출 업무의 직무 분리 미흡 등 재무보고 내부통제의 중대한 취약점으로 인해 9월 30일 기준 공시 통제 및 절차가 효과적이지 않다고 결론 내렸으며, 직무 분리와 현금 지출 통제 강화 등 개선 계획을 시행하고 있다고 밝혔다.
버서스 시스템스는 미디어·엔터테인먼트·스포츠 환경에서 이용자가 과제를 수행하며 상품, 기프트카드, 할인 등의 보상을 받을 수 있는 실시간 리워드 엔진 기술을 제공하는 기업이다. 본사는 미국 델라웨어주 도버에 있다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
