주식 로케이트 수수료 신규 매출에도 비용 54% 늘어 영업손실 확대…계속기업 존속엔 중대한 의문 없다고 판단
같은 기간 총매출은 539만 4111달러로 전년 동기의 425만 590달러 대비 27% 증가했다. 회사는 매출 증가가 주로 새로 발생한 주식 로케이트 수수료(Stock locate fees) 매출 299만 7205달러 덕분이라고 설명했다. 반면 위탁매매 수수료(Commissions) 매출은 173만 6434달러로 전년 동기(233만 4389달러) 대비 26% 줄었고, 정산 수수료(Clearing fees)는 86%, 기타 매출은 68%, 검증 수수료(Vetting fees)는 38% 각각 감소했다.
총비용은 791만 3673달러로 전년 동기(512만 7828달러)보다 54% 늘었다. 데이터 처리 및 정산 비용이 189만 7046달러로 225% 증가했는데, 회사는 신규 주식 로케이트 매출에 따른 비용이 주된 원인이라고 밝혔다. 규제·전문가 수수료 등은 커머셜 뱅코프와 아크 인수 추진에 따른 법률·자문 수요로 130만 2136달러로 420% 늘었다. 이에 따라 영업손실은 251만 9562달러로 전년 동기(87만 7238달러 영업손실) 대비 확대됐다.
영업외수익은 124만 3273달러로 전년 동기(28만 3909달러)보다 늘었다. 담보부 전환사채 공정가치 평가이익 66만 5192달러, 워런트 부채 평가이익 34만 4380달러, 언아웃 부채 평가이익 24만 9000달러가 반영됐고, 이자비용은 40만 1713달러로 전년 동기(143만 4210달러)보다 72% 줄었다. 법인세 차감 전 순손실은 127만 6289달러(전년 동기 59만 3329달러)였으며, 법인세 혜택 22만 3318달러가 반영됐다.
유동성과 계속기업 존속 판단
9월 30일 기준 제한 없는 현금 및 현금성 자산은 943만 1777달러로 6월 30일(1542만 2176달러)보다 줄었다. 1분기 영업활동 순현금유출은 386만 7059달러로 전년 동기(250만 236달러)보다 늘었다. 9월 30일 기준 누적 결손금은 1억 3900만 2298달러다.회사는 아크 파이낸셜 서비스(Ark Financial Services) 인수와 관련해 10월 현금 250만 달러를 지급했고, 아크 인수 종결 시 244만 달러를 추가로 지급해야 하며 2027년 1월 만기인 250만 달러 판매자 어음도 남아 있다고 밝혔다. 경영진은 기본 현금흐름 전망만으로는 향후 12개월간 예정된 의무를 모두 충당하기에 부족할 수 있다고 평가했다.
다만 경영진은 활용 가능한 자본 조달 수단 등 실행 가능한 완화 계획을 근거로 재무제표 발행일로부터 최소 12개월간 의무를 이행할 유동성이 있다고 봤다. 이에 따라 계속기업 존속 능력에 중대한 의문이 없다고 결론지었다.
한편 회사는 지난 12일 공시한 대로 10일 NYSE 아메리칸(NYSE American)으로부터 낮은 주가를 사유로 보통주 거래 정지와 상장폐지 절차 개시를 통보받았으며, 11일부터 OTC 핑크 리미티드 마켓(OTC Pink Limited Market)에서 거래되고 있다고 분기보고서에 기재했다. 회사는 이 결정에 대한 심사를 청구할 계획이지만 결과를 보장할 수는 없다고 밝혔다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
