3분기 영업손실 120만 달러로 확대…스페이스아이스와 2억7500만 달러 규모 합병 계약 및 PIPE 계약
맥킨리 애퀴지션이 제출한 분기보고서에 따르면 2026년 3분기 매출은 발생하지 않았다. 3분기 영업손실은 120만 6025달러로 전년 동기의 34만 9252달러 대비 손실 폭이 확대됐다. 3분기 순이익은 42만 2668달러를 기록해 전년 동기의 60만 2427달러 대비 29.8% 감소했다. 상환 가능성이 있는 클래스 A 보통주 기준 희석 주당순이익(EPS)은 0.02달러로 전년 동기의 0.04달러에서 줄었다. 3분기 중 신탁계좌에서 발생한 이자수익은 162만 8693달러로 집계됐다.
스페이스아이스와 2억 7500만 달러 규모 합병 계약 체결
맥킨리 애퀴지션은 지난 7월 30일 스페이스아이스(Space-Eyes, Inc.) 및 자회사 합병법인과 합병 계약을 체결했다. 이번 합병에서 스페이스아이스의 지분가치(Company Equity Value)는 2억 7500만 달러로 평가됐으며, 주당 10.00달러 기준 산정된 보통주 2750만 주가 대가로 지급될 예정이다.또한 주가 성과에 연동해 최대 800만 주의 어닝아웃(Earn-Out) 주식이 추가 발행될 수 있다. 합병 후 보통주의 거래량가중평균가격(VWAP)이 연속 30거래일 중 임의의 20거래일 동안 12.50달러, 15.00달러, 17.50달러 이상일 때마다 각각 3분의 1씩 교부되는 조건이다.
7500만 달러 규모 PIPE 자금 조달 및 정산 구조
합병 계약과 함께 회사는 JBA 자산운용(JBA Asset Management LLC)이 운용하는 펀드 등과 사모투자(PIPE) 계약을 체결했다. 이를 통해 발행되는 수석 담보 전환사채(PIPE Notes)의 총액은 최대 8366만 130달러 규모이며, 스페이스아이스 측으로 유입되는 순조달금은 최대 7500만 달러 수준이다.해당 전환사채는 연 10%의 이자율이 적용되며 만기는 2031년이다. 또한 주당 행사가격 12.00달러의 PIPE 워런트가 발행되며, 후속 종결 시 스페이스아이스는 매수자에게 합병 직후 발행주식의 9.9%에 해당하는 보통주를 발행할 의무가 있다.
운전자본 적자 및 계속기업 불확실성 공시
2026년 9월 30일 기준 맥킨리 애퀴지션의 보유 현금은 43만 2720달러이며, 운전자본 적자는 37만 1467달러다. 회사의 계약상 청산 예정일은 2027년 2월 13일로, 재무제표 발행일 기준 1년 미만 남아 있다.회사 경영진은 이러한 조건으로 인해 회사의 계속기업 존속 능력에 중대한 의구심이 제기된다고 설명했다. 경영진은 합병 절차를 기한 내 완료함으로써 이 같은 불확실성을 해소할 계획이다.
맥킨리 애퀴지션은 기업합병을 목적으로 설립된 케이맨제도 면제회사(exempted company) 형태의 공모 기업인수목적회사다. 본사는 미국 매사추세츠주 니덤에 위치해 있다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
