확정 매출 2005만 달러로 85% 증가…언아웃 부채 평가이익 1110만 달러 반영, 계속기업 불확실성 해소
확정 총매출은 2005만 2635달러로 전년 1085만 6612달러보다 85% 늘었다. 하지만 총비용이 2982만 2951달러로 89% 늘면서 영업손실은 977만 316달러로 전년 491만 7281달러보다 99% 불어났다.
비용 항목별로는 보수·급여세·복리후생비가 1173만 81달러로 91% 늘었다. 회사는 매출 증가에 따른 변동 보상과 임직원 추가 채용을 원인으로 들었다. 데이터 처리·청산 비용은 566만 8429달러로 169% 증가했고, 2025년 9월 경영진과 맺은 새 고용계약에 따른 주식보상비용 364만 7695달러가 새로 반영됐다. 규제·전문가 수수료 등은 커머셜 뱅코프 인수 협상 관련 자문 비용 등으로 17% 늘어난 485만 8675달러였다.
영업외수익은 1148만 1086달러였다. 매출 목표 달성 가능성이 낮아지는 등 가정이 바뀌면서 언아웃(earnout) 부채의 가치가 크게 줄어 1110만 6000달러의 공정가치 변동 이익이 생긴 것이 가장 컸다. 이자비용은 각종 채무를 정리하면서 508만 4671달러로 전년 808만 1938달러보다 줄었다.
법인세 차감 전 순이익은 171만 770달러로 전년 549만 912달러보다 줄었고, 법인세 수익 25만 2105달러를 더한 순이익은 196만 2875달러로 전년 575만 293달러에서 감소했다. 주당순이익(기본·희석)은 0.02달러로 전년 0.96달러에서 낮아졌다. 가중평균 유통주식 수는 598만 7645주에서 1억 2501만 7197주로 늘었다.
영업활동에서는 618만 7135달러가 빠져나가 전년 82만 2027달러 유입에서 유출로 돌아섰다. 반면 재무활동으로는 1648만 5397달러가 들어왔다.
계속기업 불확실성 해소와 내부통제 개선
회사는 설립 이후 영업손실과 영업현금흐름 적자가 반복돼 계속기업 존속 능력에 상당한 의문이 제기돼 왔으나, 이번 보고서에서 그 불확실성이 해소됐다고 결론지었다. 2025년 10월 추진한 일련의 자금 조달을 근거로 들었다.회사는 당시 퓨니큘러 펀즈(Funicular Funds, LP)에 원금 1009만 7782달러 규모의 수정 담보부 전환사채(연 11%, 2030년 10월 8일 만기)를 1000만 달러에 발행했다. 또 유닛당 0.60달러에 총 1000만 달러어치 유닛(기존 전환사채 415만 달러 전환분 포함)을 팔았다. 유닛은 보통주 1주와 행사가 0.75달러 워런트 1개로 구성됐다.
전년 10-K에서 공개했던 내부통제의 중대한 취약점도 해소됐다. 복합 금융상품, 합병계약, 계속기업 평가에 대한 기술적 검토와 공시 관련 취약점이었으며, 경영진은 2026년 6월 30일 기준 재무보고 내부통제가 유효하다고 판단했다.
와이오밍 커머셜 뱅코프 인수 조건
회사는 지난 2월 5일 와이오밍 커머셜 뱅코프(Commercial Bancorp of Wyoming) 및 그 주주들과 주식 매매 계약을 맺고, 와이오밍주 등록 회원 은행인 파머스 스테이트 은행(Farmers State Bank)을 보유한 이 회사의 발행주식 전량을 인수하기로 했다. 앞서 맺었던 합병 계약은 기한 만료로 종료됐다.인수 대가는 조정장부가치(ABV)와 은행 건물·토지 가치, 이월결손금(NOL) 세금 혜택을 기준으로 정해진다. 매도 주주는 ABV의 3배(현금 3분의 1, 주식 3분의 2), ABV의 2배(전액 현금), ABV의 3배(전액 주식) 가운데 하나를 고를 수 있고, 어느 경우든 건물·토지 가치와 NOL 세금 혜택 중 본인 몫이 더해진다.
인수 대가로 발행할 주식은 계약일 종가 0.23달러 또는 거래 종결 직전 영업일 종가 중 매도 주주가 고른 가격으로 평가된다. 회사는 10만 달러의 계약금을 지급했으며, 거래 종결에는 연방준비제도이사회(FRB)와 와이오밍주 은행국 승인 등이 필요하다. 해당 주식의 재판매 등록서류는 6월 8일 제출돼 6월 17일 효력이 발생했다.
아크 인수 의향서와 경영진 보상 조정
회사는 지난 4월 24일 도슨 제임스 증권(Dawson James Securities)의 지주회사 아크 파이낸셜 서비스(Ark Financial Services) 인수 의향서를 체결했고, 7월 22일 이를 수정하면서 기관용 디지털 자산 사업 인수 의향서도 맺었다. 두 의향서 모두 독점·비밀유지 등 일부 조항을 빼면 구속력이 없다. 아크를 설립한 로버트 D. 카이저 주니어(Robert D. Keyser, Jr.)는 이 회사 이사이자 도슨 제임스 최고경영자(CEO)다.결산일 이후인 7월 14일 존 샤이블(John Schaible) 상임 의장과 크레이그 라이든아워(Craig Ridenhour) 사장은 고용계약에 따라 보통주 70만 주 일회성 부여분과 제한주 28만 6842주를 각각 받았다. 7월 17일 보상위원회는 두 사람과 산딥 파텔(Sandip Patel) 법률총괄 겸 최고재무책임자(CFO)의 성과연동 주식보상 가격 조건을 0.44~1.02달러 5단계로 바꾸고, 거래량가중평균가격(VWAP) 측정 기간을 10일에서 3일로 줄이는 안을 원칙적으로 승인했다.
아틀라스클리어 홀딩스는 소규모 금융기관과 핀테크 기업 등을 위한 청산·수탁·은행 서비스 기반을 구축하는 기업으로, 장외(OTC) 소형주 거래를 주로 다루는 브로커-딜러 자회사 아틀라스클리어링(AtlasClearing, Inc.)을 운영한다. 본사는 미국 플로리다주 탬파에 있다.
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주지숙 데이터투자 기자 pr@datatooza.com
