일반관리비 늘고 신탁계좌 이자수익 줄어…9월 말 신탁계좌 유가증권 1억 6096만 달러
3분기 클래스 A와 클래스 B 보통주의 기본 및 희석 주당순이익(EPS)은 각각 0.04달러로, 전년 동기 0.07달러에서 줄었다. 영업수익이 없는 회사의 순이익은 신탁계좌 유가증권 이자수익에서 일반관리비를 뺀 것으로, 3분기 이자수익은 145만 6622달러로 전년 동기(160만 9680달러)보다 줄었고 일반관리비는 52만 481달러로 전년 동기(11만 3419달러)의 4배를 넘었다.
올해 9개월 누적 순이익은 296만 551달러(주당 0.14달러)로 전년 동기 391만 4405달러(주당 0.20달러) 대비 24.4% 줄었다. 같은 기간 영업손실은 128만 737달러로 전년 동기(47만 554달러)보다 늘었고, 신탁계좌 이자수익은 424만 1288달러로 전년 동기(416만 3505달러)보다 소폭 늘었다. 전년 동기 순이익에는 초과배정옵션 부채의 공정가치 변동분 22만 1454달러가 포함돼 있었다.
재무상태와 계속기업 불확실성
9월 30일 기준 총자산은 1억 6109만 8379달러이며, 이 중 신탁계좌 유가증권이 1억 6096만 5929달러다. 보유 현금은 5만 9101달러, 유동부채는 108만 6047달러이며, 운전자본 적자는 95만 3597달러다.유동부채에는 회사 공동 최고경영자들이 지배하는 노틸러스 에너지 매니지먼트(Nautilus Energy Management Corp.)에 발행한 무담보·무이자 전환약속어음 10만 달러가 포함됐다. 지난 6월 17일 최대 원금 20만 달러 한도로 발행한 이 어음은 잔여 한도가 10만 달러이며, 최초 사업결합 완료 시 상환하거나 노틸러스 선택에 따라 단위당 10달러에 전환할 수 있다.
회사는 재무제표 발행일로부터 1년 동안 운영을 유지할 재원이 부족하고, 2027년 7월 31일까지 최초 사업결합을 완료하지 못하면 청산 목적 외 모든 영업을 중단하게 된다며 계속기업으로서의 존속 능력에 상당한 의문이 있다고 밝혔다. 경영진은 의무 청산일 이전에 최초 사업결합을 완료할 계획이라고 덧붙였다.
회사는 지난 10월 29일(현지시간) 연례 주주총회에서 사업결합 기한을 2026년 10월 31일에서 2027년 7월 31일(또는 이사회가 정하는 그 이전 날짜)로 연장하는 정관 개정안을 승인받았다. 이에 앞서 10월 20일에는 이사회가 일부 클래스 B 보통주를 클래스 A 보통주로 1대1 자발적 전환하는 안을 승인했으며, 발행주식 총수에는 변동이 없다.
스텔러 캐피털 5는 하나 이상의 기업과 합병, 주식 교환, 자산 인수 등 사업결합을 목적으로 2024년 7월 12일 케이맨 제도 면제회사로 설립된 기업인수목적회사다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
