SHOP 커뮤니티 32곳 인수 반영…9월 말 프로포마 총자산 20억 5483만 달러·현금 4억 858만 7000달러
회사는 올해 1월 1일부터 9월 30일까지 운영 파트너십 자회사를 통해 여러 건의 개별 거래로 SHOP 커뮤니티 24곳 인수를 마쳤다. 9월 30일 이후에는 10월 30일 크레스트뷰 시니어 리빙(Crestview Senior Living) 1곳을 2575만 5000달러에 인수했고, 인스파이어드 포트폴리오(Inspired Portfolio) 5곳(1억 4867만 달러)과 메인 포트폴리오(Maine Portfolio) 2곳(4999만 5000달러)은 4분기 종결을 예상했다.
이번 재무정보에 반영된 SHOP 커뮤니티는 모두 32곳, 총 매수 가격은 6억 2841만 달러다. 9월 말 재무상태표에 아직 반영되지 않은 크레스트뷰·인스파이어드·메인 3건의 현금 매수 가격은 추정 거래비용 220만 달러를 포함해 2억 2440만 달러이며, 회사는 이를 보유 현금과 OMF 매각 대금으로 충당하는 것으로 가정했다. 회사는 8-K 본문에서 추가 SHOP 커뮤니티 인수를 올해 4분기 또는 2027년 1분기 중 마칠 것으로 예상한다고 밝혔다.
OMF 40곳 매각과 프로포마 재무상태
OMF 매각은 회사 자회사들이 지난 7월 15일 비계열 제3자와 맺은 매매계약(PSA)에 따른 것으로, 회사가 9월 29일 8-K로 공시했고 지난 4일 3분기 실적 발표에서도 언급한 거래다. 매각 가격은 거래비용, 부동산 운영비 정산, 자본적 지출 크레딧과 기타 조정 전 기준 약 5억 3100만 달러이며, 통상적인 종결 조건 충족을 전제로 4분기 중 종결될 예정이다.첨부 재무정보는 추정 총 매각 대금을 5억 3143만 8000달러로 잡고, 매도인 자본적 지출 크레딧 2000만 달러와 추정 종결 비용 350만 달러를 빼 순현금 대가를 5억 793만 8000달러로 산정했다. 이 금액과 매각 대상 자산 순장부가액 3억 5640만 달러의 차이인 1억 5150만 8000달러를 추정 매각 이익으로 반영했으며, 회사는 이를 비경상적 항목으로 분류했다. 회사는 매각 대금을 향후 인수와 일반 기업 목적에 쓸 계획이다.
두 거래를 9월 30일에 마친 것으로 가정한 프로포마 총자산은 20억 5483만 달러로, 실제 9월 말 19억 1481만 5000달러보다 많다. 현금 및 현금성 자산은 1억 2506만 9000달러에서 4억 858만 7000달러로 늘고, 총부채는 9억 9374만 달러에서 9억 8224만 7000달러로, 총자본은 9억 2107만 5000달러에서 10억 7258만 3000달러로 바뀐다.
두 거래를 반영한 프로포마 손익
두 거래가 2025년 1월 1일에 이뤄졌다고 가정한 2025년 프로포마 임대 매출은 4억 4785만 6000달러로 실제 3억 4227만 9000달러보다 많았다. 보통주 귀속 순이익은 3914만 1000달러(희석 주당 1.37달러)로, 실제 7106만 7000달러 순손실(주당 2.51달러 순손실)과 달리 흑자였다. 여기에는 OMF 추정 매각 이익 1억 5150만 8000달러가 포함됐다.올해 1~9월 프로포마 임대 매출은 3억 4178만 9000달러로 실제 2억 7687만 7000달러보다 많았다. 반면 보통주 귀속 순이익은 86만 달러(주당 0.02달러)로 실제 203만 4000달러(주당 0.04달러)보다 적었다.
회사는 이번 프로포마 손익이 9월 10일 매각을 마친 OMF 30곳을 완전히 반영하지 않았고, 별도로 계약을 맺고 매각을 추진 중인 OMF 56곳도 반영하지 않았다고 밝혔다. 30곳의 임대 매출은 올해 1~9월 약 1350만 달러, 2025년 약 2630만 달러였고, 56곳은 각각 약 2720만 달러와 3660만 달러였다. 회사는 이들 거래가 제시된 조건대로 완료되거나 완료 자체가 이뤄진다는 보장은 없다고 덧붙였다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
