이더리움 가격 69% 오르며 주당 순자산가치 20.41달러, 9월 말 순자산 6019만 달러
7~9월 운용으로 인한 순자산 증가액(순이익에 해당)은 2283만 4929달러, 주당 8.29달러였다. 보유 이더리움의 미실현 평가이익 2286만 8470달러에서 수수료 지급용 이더리움 매각 실현손실 1만 2015달러와 스폰서 수수료 2만 1526달러를 뺀 값이다. 전년 같은 기간 2685만 6312달러(주당 10.56달러)보다는 줄었다.
이 기간 이더리움 가격은 6월 30일 개당 1593.01달러에서 9월 30일 2693.88달러로 69.11% 올랐고, 주당 순자산가치(NAV)는 12.07달러에서 20.41달러로 69.10% 상승했다. 분기 중 이더리움 1893.9122개를 받고 25만 주를 새로 발행했으며 환매는 없었다.
9월 말 순자산과 6개월 누적 실적
9월 30일 기준 순자산은 6019만 7553달러로 3월 31일 4223만 665달러보다 늘었다. 발행주식은 295만 주다. 보유 이더리움은 2만 2349.2193개, 공정가치는 6020만 6115달러로 취득원가 7396만 2650달러를 밑돌았다. 1년 전인 2025년 9월 30일 순자산은 9092만 5327달러였다.4~9월 6개월 누적 순자산 증가액은 1220만 6871달러(주당 4.50달러)로 전년 같은 기간 3404만 3239달러(주당 16.06달러)보다 적었다. 미실현 평가이익 1320만 5812달러가 반영됐고, 환매용 매각 93만 2294달러와 수수료 지급용 매각 2만 5483달러를 합친 실현손실 95만 7777달러, 스폰서 수수료 4만 1164달러가 빠졌다. 이 기간 40만 주가 발행되고 10만 주가 환매됐다.
펀드의 정기 비용은 순자산가치의 연 0.19%로 매일 적립되는 스폰서 수수료뿐이다. 회사는 6개월 동안 스폰서 수수료 외에 다른 비용은 없었다고 밝혔다.
국세청 스테이킹 세이프 하버 지침
후속 사건으로 미국 국세청(IRS)은 10월 6일 지침(Rev. Proc. 2026-20)을 발표했다. 세법상 그랜터 트러스트에 해당하는 일부 신탁(이 펀드 포함)이 연방 소득세법상 투자신탁·그랜터 트러스트 지위를 해치지 않고 보유 디지털 자산을 스테이킹할 수 있도록 세이프 하버(안전항) 요건을 새로 정한 내용이다. 지침은 그랜터 트러스트 구조의 스테이킹에 관한 기존 IRS 지침을 대체하며, 요건을 갖춘 기존 신탁에는 6개월의 이행 유예 기간을 둔다. 스폰서는 이 지침이 트러스트와 펀드에 미칠 영향을 검토 중이라고 밝혔다.프랭클린 이더리움 현물 ETF는 펀드 비용 차감 전 이더리움 가격 성과를 대체로 반영하는 것을 목표로 하는 상품으로, Cboe BZX 거래소에 상장돼 있다. 스폰서는 프랭클린 템플턴(Franklin Templeton, Inc.) 계열사인 프랭클린 홀딩스(Franklin Holdings, LLC)다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
