3일 미국 증권거래위원회에 따르면 2025년 6월 25일, 뉴잉글랜드리얼리티어소시에이트는 증권거래위원회에 현재 보고서(Form 8-K)를 제출하며 2025년 6월 18일에 다음과 같은 자산 인수가 완료되었음을 보고했다.
2025년 4월 15일, 파트너십은 자사의 전액 출자 자회사들이 매사추세츠주 벨몬트에 위치한 다가구 및 상업용 부동산과 두 개의 비연속 상업용 부동산을 오크 리얼티 및 서비스 컴퍼니, LLC, 베일 리얼티 및 서비스 컴퍼니, LLC, 그리고 디지오반니 브로스, Inc.로부터 구매하기 위한 매매 계약을 체결했다.
이 부동산은 28개 건물에 396개의 주거 유닛, 2층의 유지보수 및 관리 건물, 지하가 있는 2층 사무실 건물, 2층 혼합 용도의 건물(지상층 소매 유닛 2개 및 주거 아파트 유닛 5개 포함)으로 구성되어 있으며, 모든 건물, 구조물, 시설, 도로, 진입로, 약 589개의 주차 공간 및 기타 개선 사항이 포함된다. 또한, 10,500 제곱피트의 사무실 건물과 약 13,350 제곱피트의 사무실 건물 두 개의 비연속 부동산도 포함된다.
이 부동산의 총 구매 가격은 1억 7,500만 달러로, 힐 에스테이트 자산에 대한 할당된 구매 가격은 1억 7,200만 달러, 26 브라이튼 애비뉴 및 90 콘코드 애비뉴에 위치한 두 개의 비연속 상업용 부동산에 대한 가격은 300만 달러이다.
2025년 6월 18일, 힐 에스테이트 NERA, LLC와 브라이튼 26 & 콘코드 90 NERA, LLC는 매매 계약에 따라 인수 거래를 완료했다.
매매 계약에 따라 힐 에스테이트 NERA, LLC는 1억 7,200만 달러의 총 구매 가격으로 다가구 및 상업용 부동산을 인수하였고, 브라이튼 26 & 콘코드 90 NERA, LLC는 두 개의 비연속 부동산을 300만 달러에 인수하였다.
매매 계약은 2025년 4월 17일에 제출된 파트너십의 Form 8-K의 부록 1.01로 제출되었다.
또한 2025년 6월 18일, 힐 에스테이트 NERA, LLC는 키뱅크 내셔널 어소시에이션과 6,750만 달러의 원금으로 임시 대출 계약을 체결하였다.이 대출은 부동산에 대한 담보로 보장되며, 파트너십은 제한 보증인으로 활동한다.
노트에 대한 이자는 SOFR 금리에 150 베이시스 포인트를 더한 변동 금리로 매월 지급되며, 노트의 원금은 2025년 12월 17일에 지급된다.
대출은 전액 또는 일부를 사전 상환할 수 있으며, 사전 상환 수수료는 없고, 대출자에게 최소 7일 전에 서면 통지를 해야 한다.
파트너십은 연 5.99%의 고정 금리로 마스터 신용 시설에서 추가로 4천만 달러를 차입하였다.
구매 가격의 잔액은 파트너십의 미국 재무부 채권 매각에서 발생한 현금 수익으로 자금을 조달하였다.
파트너십은 대출 거래의 마감 및 위에서 논의된 인수 거래의 완료를 보고하기 위해 원래 보고서를 제출하였다.
파트너십은 원래 보고서를 수정하여 항목 9.01에 의해 요구되는 재무제표 및 프로포마 재무 정보를 포함한다.
파트너십은 원래 Form 8-K에서 이러한 재무제표 및 프로포마 정보를 원래 Form 8-K가 제출되어야 하는 날짜로부터 71일 이내에 제공할 것이라고 이전에 언급하였다.
재무제표 및 부록 항목으로는 2024년 12월 31일 종료된 회계연도 및 2025년 3월 31일 종료된 3개월 동안의 수익 및 특정 비용에 대한 감사된 재무제표가 포함된다.이 재무제표는 파트너십의 Form 8-K/A에 포함되어 있으며, 여기에서 참조된다.
또한, 2025년 3월 31일 종료된 3개월 동안의 프로포마 재무제표가 포함되어 있으며, 이는 인수 및 관련 금융 거래의 효과를 반영한다.
이 프로포마 재무제표는 파트너십의 역사적 재무제표를 기반으로 하며, 인수 및 금융 거래에 대한 조정 사항을 반영한다.파트너십의 관리진은 힐 에스테이트 자산의 인수에 대한 여러 요인을 고려하였다.
이러한 요인에는 부동산의 임대 수익 수준, 벨몬트 시장 내 경쟁업체의 임대 유닛 가용성 및 점유율이 포함된다.
관리진은 또한 힐 에스테이트 자산과의 근접성으로 인해 기대되는 규모의 경제로 인한 비용 변화와 계획된 변경으로 인한 비용 절감 등을 고려하였다.
파트너십은 인수된 자산의 판매자와의 물질적 관계나 중요한 사업 활동이 없으며, 인수는 관련 거래가 아니다.
프로포마 정보는 투자자에게 거래의 영향을 보여주기 위해 제공되며, 특정 거래가 역사적 재무제표에 미친 영향을 보여준다.이러한 조정은 자산 인수에 직접적으로 귀속되는 사건을 반영하며, 사실적으로 뒷받침된다.프로포마 재무제표는 규정 S-X에 따라 작성되었다.
프로포마 재무제표는 사실이 아니며, 인수가 실제로 발생했을 경우 파트너십의 결과가 크게 달라지지 않을 것이라는 보장이 없다.
따라서 프로포마 재무제표는 설명 목적으로만 제공되며, 인수 거래가 발생했을 경우 실제 재무 상태 및 운영 결과를 나타내지 않으며, 향후 재무 상태나 운영 결과를 나타내지 않는다.
독자는 이러한 정보에 과도한 신뢰를 두지 말아야 하며, 파트너십은 아래에 제시된 정보나 최종 성과에 대한 어떠한 진술도 하지 않는다.프로포마 재무제표는 인수에 직접적으로 귀속되는 비반복적 비용이나 수익을 제외한다.
2025년 3월 31일 기준의 프로포마 대차대조표는 힐 에스테이트 자산의 인수 비용을 반영하며, 이는 1억 7,500만 달러, 마감 비용 및 시장 이하 임대 인식을 포함한다.
이는 파트너십의 마스터 신용 시설에서 4천만 달러의 선지급과 6,750만 달러의 임시 담보 대출로 자금을 조달하였으며, 이 대출은 2025년 12월 17일에 만기가 된다.
파트너십은 자산의 공정 가치를 분석하고, 특정 자산 클래스에 대한 구매 가격 할당을 수행하였다.담보 노트 인수 비용은 담보 노트 지급액에서 차감되었다.
2025년 3월 31일 종료된 3개월 동안의 프로포마 손익계산서는 2024년 12월 31일 종료된 회계연도에 대한 프로포마 손익계산서와 함께 제공된다.
이 손익계산서는 힐 에스테이트 자산의 수익 및 특정 비용을 반영하며, 2024년 12월 31일 종료된 회계연도에 대한 감사된 재무제표를 기반으로 한다.이 손익계산서는 인수 및 관련 금융 거래의 효과를 반영한다.
파트너십의 관리진은 인수 거래가 발생했을 경우 실제 재무 상태 및 운영 결과가 어떻게 달라질지에 대한 보장을 하지 않는다.
파트너십의 현재 재무 상태는 총 자산 4억 9,462억 달러, 총 부채 5억 6,600억 달러로, 파트너십의 자본은 -7,137억 달러이다.
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