영업손실 11만 달러에도 신탁계좌 이자수익 108만 달러 반영
3분기 영업비용 및 영업손실은 11만 1506달러를 기록했으나, 신탁계좌 예치자금에서 발생한 배당수익 108만 2096달러와 은행계좌 이자 1728달러를 합한 108만 3824달러가 반영되면서 순손실을 면했다. 올 9개월 누적 순이익은 266만 6647달러다. 상환대상 공모주와 비상환주식의 3분기 주당순이익(EPS)은 각각 0.07달러를 나타냈다.
회사는 2025년 10월 2일 상장을 통해 1억 달러를 조달했으며, 추가 초과배정 옵션 행사 및 사모 발행을 포함해 총 1억 1528만 7500달러의 정산 자금을 신탁계좌에 예치했다. 2026년 9월 30일 기준 신탁계좌 잔액은 이자수익이 반영되어 1억 1950만 7276달러로 집계됐다.
회사는 상장일로부터 18개월(주주 승인 없이 기간을 전부 연장하는 경우 최대 24개월) 이내에 대상 기업과의 사업합병을 완료해야 한다. 시한 내 합병에 성공하지 못할 경우 신탁계좌 예치금으로 공모주를 상환하고 해산 절차를 밟게 된다.
9월 30일 기준 회사의 보유 현금 및 현금성 자산은 15만 1254달러이며 운전자본은 2만 5573달러다. 경영진은 합병 시한 전까지 대상 기업을 발굴해 합병을 마무리할 계획이지만, 기한 내 완료 여부와 자금 소요에 따른 계속기업 존속 불확실성이 존재한다고 밝혔다. 회사는 잠재적 대상 기업과 사업합병 논의를 진행했으나 아직 확정 계약은 체결하지 않았다고 설명했다.
회사의 최고경영자와 최고재무책임자는 9월 30일 기준 공시통제 및 절차가 효과적이지 않다고 평가했다. 인력 제한에 따른 회계 업무분장 미비와 회계·IT·재무보고·장부기장 관련 문서화된 정책·절차 부족을 중대한 취약점으로 들었다.
AA 미션 애퀴지션 II는 대상 기업과의 인수합병을 목적으로 설립된 케이맨 제도 소재의 기업인수목적회사다.
주지숙 데이터투자 기자 pr@datatooza.com
