영업이익 129% 늘고 연간 매출 성장률 전망 72~75%로 상향…재무보고 내부통제 중대한 취약점 확인
3분기 매출은 7억 740만 달러로 전년 동기 3억 8420만 달러보다 84.1% 증가해 사상 최대를 기록했다. 영업이익은 129.3% 늘어난 1억 달러, 순이익은 124.0% 늘어난 6895만 8000달러였다. 희석 주당순이익(EPS)은 0.37달러에서 0.83달러로 124.3% 증가했다.
매출총이익은 1억 8850만 달러로 76.4% 늘었다. 매출총이익률은 26.7%로 전년 동기 27.8%보다 낮았지만 직전 분기보다 0.6%포인트 올라 2분기 연속 개선됐다. 회사는 전년 대비 이익률이 낮아진 것은 아직 안정화되지 않은 저가동 시설에서 나온 BASX 매출 비중이 커진 영향이 크다고 설명했다. 매출 대비 판매관리비 비율은 4%포인트 낮아진 12.5%였다.
1~9월 누적 매출은 18억 4208만 2000달러, 순이익은 1억 7253만 3000달러, 희석 EPS는 2.06달러였다. 누적 영업활동 현금흐름은 1억 4690만 달러 유입으로, 전년 동기 1880만 달러 유출에서 돌아섰다. 9월 30일 기준 현금·현금성자산 및 제한현금은 370만 달러, 회전신용한도 차입 잔액은 3억 8670만 달러다.
1·2분기 재무제표 재작성과 내부통제 취약점
회사는 11월 3일 경영진이 이사회 감사위원회의 감독 아래, 1분기(3월 31일 종료)와 2분기(6월 30일 종료) 분기보고서(10-Q)에 담긴 미감사 요약 연결재무제표를 더 이상 신뢰해서는 안 된다고 결론 내렸다고 밝혔다. 진행기준(percent of completion)에 따른 매출 산정 오류와 소프트웨어 구독 회계처리 오류가 원인이다. 회사는 이번 8-K와 동시에 두 분기의 정정보고서(10-Q/A)를 제출했다.재작성으로 1분기 순이익은 당초 3981만 5000달러에서 3646만 3000달러로 335만 2000달러 줄었다. 반면 2분기 순이익은 5665만 9000달러에서 6711만 2000달러로 1045만 3000달러 늘었다. 분기 매출은 1분기가 4억 9693만 6000달러에서 4억 9252만 5000달러로, 2분기가 6억 2697만 6000달러에서 6억 4212만 7000달러로 바뀌었다.
상반기 전체로 보면 순이익이 기존 9650만 달러에서 1억 360만 달러로 710만 달러 늘었다. 상반기 매출은 1070만 달러, 희석 EPS는 0.09달러 증가했고 매출총이익률은 0.71%포인트 높아졌다.
회사는 재작성과 관련해 공시 통제 절차와 재무보고 내부통제의 유효성을 다시 평가한 결과 중대한 취약점(material weakness)이 있다고 판단했다. 시정 조치를 시행했고 추가 조치를 진행 중이며, 상세 내용은 같은 날 제출하는 3분기 10-Q의 4항(Item 4)에 담는다고 밝혔다. 이번 사안에서 부정이나 위법 행위의 증거는 발견되지 않았다고 덧붙였다. 감사위원회는 이번 사안을 독립 회계법인 그랜트쏜튼(Grant Thornton LLP)과 논의했다.
매트 토볼스키(Matt Tobolski) 최고경영자(CEO)는 "3분기 보고 과정에서 앞서 보고한 1·2분기 재무제표의 오류를 확인해 바로잡았고, 재무보고 내부통제에 중대한 취약점이 있다고 판단했다"며 "이를 심각하게 받아들이고 있으며 신속하게 취약점을 해소하겠다"고 말했다.
브랜드별 실적과 연간 전망 상향
브랜드별로는 바스크(BASX) 브랜드 매출이 데이터센터 수요 호조에 힘입어 218.3% 늘어난 3억 9720만 달러로 사상 최대를 기록했다. 에이에이온(AAON) 브랜드 매출도 19.6% 증가한 3억 1020만 달러로 사상 최대였다. 사업부문별로는 에이에이온 코일 프로덕츠(AAON Coil Products) 부문 매출이 174.2% 늘어난 1억 9263만 달러였고, 이 가운데 BASX 브랜드 액체냉각 제품 매출이 1억 6550만 달러로 255.6% 증가했다.9월 30일 기준 총 수주잔고는 18억 5449만 3000달러로 전년 동기보다 40.5% 늘었다. BASX 브랜드 수주잔고는 13억 5515만 2000달러로 51.1%, 에이에이온 브랜드는 4억 9934만 1000달러로 18.0% 증가했다. 다만 직전 분기 말 19억 6028만 7000달러보다는 줄었다. 회사는 수주잔고가 빠르게 매출로 전환됐고 대형 BASX 프로젝트의 수주 시기가 일정하지 않은 영향이라고 설명했다.
회사는 2026년 연간 매출 성장률 전망치를 기존 55~60%에서 72~75%로 올렸다. 매출총이익률 전망은 기존 25~26%에서 약 26%로, 매출 대비 판매관리비 비율은 13~14%에서 약 13%로 조정했다. 감가상각비 및 상각비는 기존 9500만~1억 달러에서 약 1억 달러로 제시했다. 회사는 견조한 수주잔고와 생산능력 확대, 운영 개선을 전망 상향의 근거로 들었다.
에이에이온은 미국 오클라호마주 털사에 본사를 두고 에이에이온과 BASX 두 브랜드로 상업용·산업용 및 데이터센터용 HVAC와 열관리 장비를 설계·제조하는 기업이다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
