10억 달러 신용약정으로 차환…10월 센소·디지털 오디언스 인수 대가 각각 약 2750만·3500만 달러
분기보고서에 따르면 3분기 해외 매출은 3731만 8000달러로 전년 동기 1196만 2000달러의 3배를 넘었다. 같은 기간 미국 매출은 4억 5534만 달러로 전년 동기 3억 2520만 7000달러보다 늘었다. 9개월 누적 해외 매출은 1억 1440만 1000달러로 전년 동기 3167만 2000달러에서 증가했다. 9월 30일 기준 잔여 이행의무(Remaining performance obligations)는 향후 12개월 안에 인식될 금액이 약 2억 2770만 달러, 그 이후 인식될 금액이 약 1억 420만 달러다.
3분기 법인세 비용은 402만 1000달러로 유효세율은 9.5%였고, 9개월 누적 유효세율은 3.1%였다. 회사는 미국 이연법인세자산에 대해 전액 평가충당금을 유지하고 있어 미국 영업실적에 대한 세금 혜택이 제한적이라는 점을 법정세율과 차이가 나는 주된 이유로 들었다.
3분기 구조조정 비용은 262만 3000달러로, 내부 구조조정에 따른 직원 해고 비용이다. 전년 동기에는 구조조정 비용이 없었다. 9개월 누적 구조조정 비용은 937만 5000달러로 전년 동기 315만 2000달러보다 197.4% 늘었다.
마리골드 인수 회계 확정과 인수 관련 부채
회사는 지난해 11월 24일 종결한 마리골드 엔터프라이즈 사업 인수의 매수가격배분(PPA)을 3분기에 확정했다. 인수 대가의 공정가치 3억 360만 8000달러 가운데 영업권으로 2억 1735만 3000달러, 고객관계 무형자산으로 7305만 달러, 완성 기술로 4954만 달러, 상표로 1149만 달러를 인식했고 기타 순부채는 4782만 5000달러였다. 무형자산은 가중평균 6년에 걸쳐 상각한다.올해 9개월 동안 회사는 판매자 어음(Seller Notes)과 운전자본 조정 관련 현금 5081만 1000달러를 지급했고, 클래스 A 보통주 390만 5904주(6632만 2000달러 상당)를 발행해 판매자 어음을 정산했다. 이에 따라 연초 1억 2313만 달러였던 마리골드 관련 인수 부채는 9월 30일 기준 남아 있지 않다.
라이브인텐트(LiveIntent) 인수 관련 부채 잔액은 9월 30일 기준 5318만 9000달러다. 회사는 라이브인텐트 사업의 예상 실적을 최초 매수가격배분 당시 추정치에서 수정해 9개월간 이 부채의 공정가치를 1199만 7000달러 늘렸고, 이를 기타비용에 반영했다. 올해 라이브인텐트 언아웃 지급을 위해 클래스 A 보통주 66만 937주(1095만 8000달러 상당)도 발행했다.
10억 달러 신용약정 차환과 자사주 매입
제타 글로벌은 지난 7월 24일 기존 5억 5000만 달러 규모 선순위 담보 신용시설을 5년 만기 10억 달러 규모 신규 신용약정으로 차환했다. 신규 시설은 2억 5000만 달러 기한부 대출과 7억 5000만 달러 리볼빙 신용시설로 구성되며, 회사는 체결과 동시에 기한부 대출 2억 5000만 달러를 인출해 기존 시설의 미상환 잔액 2억 달러를 갚았다. 만기는 2031년 7월 24일이며, 9월 30일 기준 리볼빙 시설 7억 5000만 달러는 인출되지 않았다.대출 금리는 연결 순레버리지비율에 따라 담보부 익일물 금리(SOFR)에 연 1.750~2.500%를 더하거나 기준금리에 연 0.750~1.500%를 더하는 방식이다. 9개월 유효이자율은 5.6%로 전년 동기 기존 시설의 6.4%보다 낮았다. 9월 30일 기준 장기 차입금은 미상각 금융비용 605만 1000달러를 뺀 2억 4394만 9000달러로, 지난해 말 1억 9708만 3000달러보다 늘었다.
3분기에는 클래스 A 보통주 128만 261주를 2988만 4000달러에 매입했다. 월별 평균 매입 단가는 7월 21.18달러, 8월 28.55달러, 9월 29.53달러였다. 9개월 누적으로는 447만 7251주를 8551만 3000달러에 사들였으며, 2027년 말까지 최대 2억 달러를 매입할 수 있는 2025년 자사주 프로그램의 잔여 한도는 9월 30일 기준 7854만 9000달러다.
투자 활동과 10월 인수 2건
9개월 동안 투자활동에 쓴 현금은 1억 5128만 2000달러로 전년 동기 2687만 2000달러에서 크게 늘었다. 대출금 지급(loan advances) 7000만 달러와 사업·자산 인수 및 기타 투자 5106만 1000달러(취득 현금 차감)가 대부분을 차지했다. 대출금은 재무상태표의 기타 비유동자산에 포함되며, 기타 비유동자산은 지난해 말 468만 7000달러에서 9월 30일 기준 9176만 8000달러로 늘었다.회사는 장기 전략적 파트너십 계약에 따라 클래스 A 보통주 32만 6686주(1013만 달러 상당)를 발행했으며, 같은 계약에 따라 4000만 달러 상당의 클래스 A 보통주를 추가로 발행할 의무가 있다고 공시했다.
분기 말 이후인 10월 7일에는 센소(Senso Agentic Inc.) 지분 전량을 약 2750만 달러에 인수했다. 대가는 현금 750만 달러, 클래스 A 보통주 28만 7711주(1000만 달러 상당), 성과 목표 달성 시 주식으로 지급하는 최대 1000만 달러의 언아웃으로 구성된다.
10월 22일에는 소셜 오디언스(Social Audience B.V., 영업명 디지털 오디언스) 지분 전량을 약 3500만 달러에 인수했다. 대가는 현금 556만 4000달러, 클래스 A 보통주 40만 6871주(1343만 6000달러 상당), 성과 목표 달성 시 주식으로 지급하는 최대 1600만 달러의 언아웃이다.
제타 글로벌은 2007년 설립된 마케팅 기술 기업으로, 기업 고객에게 AI 기반 소비자 인텔리전스와 마케팅 자동화 소프트웨어를 제공한다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
