퍼보 에너지, 3분기 말 공시통제 비효과적 결론…CEO 등 임원 7명 주식매도 계획 채택

차세대 지열발전 기업 퍼보 에너지(Fervo Energy Company, NASDAQ: FRVO)가 10일(현지시간) 미국 증권거래위원회(SEC)에 제출한 3분기 분기보고서(10-Q)에서 9월 30일 기준 공시 통제 및 절차가 효과적이지 않다고 결론 내렸다. 지난 9일 발표한 3분기 실적 공시에 이은 후속 공시다.

회사의 최고경영자(CEO)와 최고재무책임자(CFO)는 재무보고 내부통제의 중대한 취약점(material weakness)을 근거로 이같이 판단했다. 이 취약점은 2025회계연도 연결재무제표 감사 과정에서 확인된 것으로, 재무제표 보고 및 일반 정보기술(IT) 프로세스의 업무 분장 미흡, 상장사·기술적 회계 경험을 갖춘 인력 부족, 접근 보안과 변경 관리를 포함한 IT 일반통제 미흡 세 가지다.

회사는 조직 개편과 역할 설계로 업무 분장을 강화하고 IT 일반통제를 설계했으며, 상장사 및 기술적 회계 경험을 갖춘 인력을 충원하는 등 개선 작업을 진행 중이라고 밝혔다. 다만 새 통제의 설계와 운영 효과를 시험할 충분한 기간이 지나기 전까지는 취약점 해소 여부를 결론 내릴 수 없고, 추가 취약점이 발견되지 않는다고 보장할 수 없다고 덧붙였다.

임원 7명의 10b5-1 매도 계획 채택

3분기 중에는 임원 7명이 증권거래법 규칙 10b5-1에 따른 주식 거래 계획을 채택했다. 팀 래티머(Timothy Latimer) CEO는 9월 2일 클래스 B 보통주 전환분을 포함한 클래스 A 보통주 최대 62만 9792주를 조건에 따라 2027년 5월 14일까지 매도할 수 있는 계획을 채택했다. 잭 노벡(Jack Norbeck) 최고기술책임자(CTO)도 9월 4일 같은 방식으로 최대 38만 2000주를 2027년 5월 20일까지 매도하는 계획을 채택했다.

데이비드 울리(David Ulrey) CFO는 9월 4일 스톡옵션을 행사해 취득하는 클래스 A 보통주 최대 12만 9829주를 지정가 등 조건에 따라 2027년 5월 28일까지 매도하는 계획을 채택했다. 이 밖에 법무총괄을 겸한 수석부사장을 포함한 수석부사장 3명과 운영 담당 부사장 1명도 각각 계획을 채택했다.

9개월 누적 손실과 차입 구조

올해 9개월 누적 매출은 29만 달러로 전년 동기(5만 5000달러)보다 늘었고, 영업손실은 9254만 달러로 전년 동기(3388만 8000달러)보다 173.1% 확대됐다. 지배주주 귀속 순손실은 1억 727만 2000달러(전년 동기 3637만 1000달러), 주당순손실은 0.75달러(전년 동기 4.24달러)다.

9개월 누적 기타 영업외손익은 4692만 1000달러 손실로, 워런트 공정가치 재측정에 따른 비현금 손실 4000만 달러와 XRC 대출 상환에 따른 채무소멸손실 900만 달러가 주로 반영됐다. 회사는 지난 4월 14일 프로젝트 그래니트 시설(Project Granite Facility) 차입금으로 XRC 대출 잔액 1억 4560만 달러를 전액 상환하고 해당 계약을 종료했다.

프로젝트 그래니트 시설은 케이프 스테이션 1단계 사업 자금 조달을 위해 자회사들이 지난 3월 체결한 총 약정액 약 4억 2140만 달러 규모의 선순위 담보 대출이다. 9월 30일 기준 건설대출 및 세액공제 양도 브리지론 잔액은 2억 8750만 달러, 미사용 한도는 8270만 달러다. 이 대출과 연계해 체결한 이자율 스왑은 2027년 1월부터 효력이 생긴다.

머큐리아 에너지 트레이딩(Mercuria Energy Trading SA)과 맺은 신용시설에서는 3000만 달러를 인출해 7000만 달러의 미사용 한도가 남아 있으며, 만기는 2027년 11월 20일이다. 9월 30일 기준 원금 기준 총차입금은 3억 1748만 3000달러이고, 이 중 1년 내 상환 예정분은 1868만 6000달러다.

케이프 스테이션 1단계에 프로젝트 차원의 우선 지분을 투자한 카탈리스트(Granite Energy InvestCo, LLC)와 센타우러스 캐피털(Centaurus Capital LP)에는 회사보다 먼저 배분금이 지급되는 구조다. 회사는 올해 남은 기간에는 우선 배분이 필요하지 않을 것으로 예상했으나, 장기적으로 카탈리스트에 2041년까지 약 1억 3900만 달러, 센타우러스에 약 1억 2200만 달러의 누적 배분이 요구된다고 밝혔다.

9개월 누적 자본지출은 6억 5600만 달러였다. 9월 30일 기준 공급업체 계약에 따른 약정 의무는 약 6억 5870만 달러로, 주로 케이프 스테이션 1·2단계 시설과 관련된 것이다.

퍼보 에너지는 미국 텍사스주 휴스턴에 본사를 둔 차세대 인공지열발전(EGS) 기술 개발 기업으로, 상업용 지열발전소 건설 및 전력 공급 사업을 영위하고 있다.

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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com