국제 사업 매각 대금 최대 3억 650만 달러로도 부채 남아…거래처 결제 조건 변경 요구에 현금 부담 증가
공시에 따르면 9월 30일 기준 신용계약(Credit Agreement)에 따른 채무는 5억 8607만 5000달러로, 회전신용(리볼버) 대출 4억 4100만 달러와 기한부 대출(텀론) 1억 4507만 5000달러로 이뤄져 있다. 두 대출 모두 12월 22일이 만기다. 같은 날 기준 회사의 현금은 6301만 5000달러였다.
회사는 미국 회계기준(ASC 205-40)에 따라 재무제표 발행일로부터 최소 1년 동안 계속기업으로 존속할 수 있을지 상당한 의문이 있다고 판단했다. 재무제표 발행 전까지 해당 부채의 차환이나 상환, 만기 연장이 이뤄지지 않아 12월 22일 만기 부채를 차환하거나 갚을 수 있을지 불확실하다는 이유다. 다만 재무제표는 계속기업을 전제로 작성했으며 이와 관련한 조정은 반영하지 않았다.
회사는 만기까지 신용계약 채무를 전액 상환하지 못하면 연방 파산법에 따른 구제 신청이나 구조조정, 사업 정리(wind-down), 청산을 추진해야 할 수 있으며, 보통주 주주는 투자금의 상당 부분 또는 전부를 잃을 수 있다고 설명했다. 회사는 대주단과 자본 구조를 계속 협의하면서 가능한 모든 방안을 검토하고 있다고 밝혔다.
국제 사업 매각 대금으로도 부채 남아
회사가 글로벌 사모펀드 아우렐리우스(AURELIUS) 계열에 매각을 추진하는 국제 사업 부문의 총매각가는 2억 3300만 파운드에 잠금 상자(locked box) 정산액 약 550만 파운드를 더한 약 2억 3850만 파운드(약 3억 1950만 달러)로 추산된다. 거래 비용과 세금을 빼고 종결 전 국제 사업에서 받을 현금 배분을 포함한 순현금 유입은 2억 2510만~2억 2880만 파운드, 약 3억 160만~3억 650만 달러로 예상된다.회사는 이 매각 대금을 신용계약 대출 상환에 쓰더라도 상당한 부채가 남는다고 밝혔다. 종결 조건인 대출 계약 개정이 이뤄지지 않은 만큼 거래가 성사되지 않을 가능성도 있다고 덧붙였다. 이 때문에 국제 사업은 9월 30일 기준 매각예정 자산으로 분류하지 않았다.
거래처 결제 조건 압박과 차입 여력
회사는 신용계약 만기가 다가오면서 납품업체 등 거래 상대방이 결제 조건 변경을 요구해 현금 지출 부담이 커지고 있으며, 이것이 사업과 재무 상태에 중대한 악영향을 줄 수 있다고 밝혔다. 9월 30일 기준 신용계약상 추가 차입 가능액은 재무 약정 준수를 조건으로 1억 5594만 4000달러로, 6월 30일(1억 8590만 1000달러)보다 줄었다.신용계약 대출의 가중평균 금리는 헤지 효과를 빼면 7.97%, 이자율 스와프(명목금액 4억 달러, 고정금리 7.12%)를 반영하면 7.50%다. 1분기 이자 지급액은 1033만 9000달러로 전년 동기(1360만 2000달러)보다 줄었다.
회사는 1분기 중 개인용품(PC) 사업을 매각하지 않고 정리하기로 계획을 바꿨고, 이에 따라 관련 자산과 부채를 매각예정에서 보유·사용 자산으로 재분류했다. 이 과정에서 매각예정 자산 충당금 환입과 일부 자산 재측정으로 1476만 9000달러의 이익을 기타수익으로 인식했다. 또 캐나다 식물성 식품 사업 이브스(Yves Veggie Cuisine)의 델타 소재 옛 공장은 2027 회계연도 2분기 중 매각돼 순매각 대금 1305만 6000캐나다달러(약 919만 7000달러)를 받았다.
하인 셀레스티얼 그룹은 미국 뉴저지주 호보컨에 본사를 둔 글로벌 웰빙 식품 기업으로, 음료와 요거트, 유아·어린이 식품, 식사 준비 제품을 전 세계에 판매한다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
