9개월 누적 순이익 334만 달러…내년 4월 6일까지 합병 못 하면 청산, 계속기업 불확실성 언급
3분기 일반관리비 12만 5384달러가 그대로 영업손실로 잡혔지만, 신탁계좌 이자수익 129만 4977달러와 운영계좌 이자수익 7437달러를 합친 기타수익 130만 2414달러가 이를 웃돌았다. 일반관리비는 법률 비용 4만 6000달러, 스폰서에 내는 관리 수수료 3만 달러, 뉴욕증권거래소(NYSE) 상장 수수료 2만 8000달러, 회계 비용 2만 2000달러 등으로 구성됐고, 2분기에 계상한 자문 수수료 1만 달러의 환입이 일부를 상쇄했다.
3분기 기본·희석 주당순이익은 상환 가능 A종 보통주와 상환 불가 A·B종 보통주 모두 0.06달러다.
9개월 누적 순이익 334만 달러
9월 30일까지 9개월 누적 순이익은 333만 5577달러다. 이 기간 일반관리비로 45만 3911달러를 썼고, 신탁계좌 이자수익 376만 2910달러를 포함한 기타수익 378만 9488달러가 들어왔다. 9개월 누적 주당순이익은 0.17달러이며, 영업활동에 쓴 현금은 42만 8000달러다.9월 30일 기준 총자산은 1억 4385만 1768달러이며, 이 중 신탁계좌 투자자산이 1억 4301만 7909달러다. 신탁계좌 밖 현금 및 현금성자산은 80만 5697달러, 운전자본은 68만 3099달러다. 회사는 기업결합이 그 전에 완료되지 않더라도 이 현금으로 최소한 IPO 종결 후 18개월이 되는 시점까지 운영할 수 있을 것으로 예상했다.
합병 기한 2027년 4월 6일과 계속기업 불확실성
회사는 보고서 제출일 현재 첫 기업결합(Business Combination)에 대한 확정 계약을 맺지 않았다고 밝혔다. IPO 이후 여러 잠재 인수 대상을 검토해 일부와 비밀유지계약을 맺었고, 투자은행에 자문을 맡겼다. 여러 후보와 초기 조건 협상을 벌였으며 한 후보 기업에 서명한 인수의향서(LOI) 안을 보냈으나, 상대방은 아직 서명하거나 수락하지 않았다. 회사는 비밀유지 의무 때문에 대상 기업의 신원이나 협의 현황을 공개할 수 없다고 덧붙였다.회사는 주주가 승인하는 연장이 없으면 IPO 종결일로부터 18개월이 되는 2027년 4월 6일까지 첫 기업결합을 마쳐야 한다. 기한 안에 마치지 못하면 청산 목적 외의 모든 영업을 중단하고, 신탁계좌 예치금으로 공모주를 전량 상환한 뒤 청산·해산 절차를 밟는다. 이 경우 권리(Right)는 가치 없이 소멸한다. 경영진은 이 의무 청산 가능성이 회사의 계속기업 존속 능력에 상당한 의문을 제기한다고 판단했다.
회사는 2025년 10월 6일 초과배정옵션 180만 개를 포함한 유닛 1380만 개를 개당 10달러에 팔아 1억 3800만 달러를 조달하는 IPO를 마쳤다. 각 유닛은 A종 보통주 1주와, 기업결합 완료 시 A종 보통주 5분의 1주를 받을 수 있는 권리 1개로 구성된다. 공모·사모 유닛 매각 대금 가운데 1억 3800만 달러가 신탁계좌에 예치됐다.
AI 인프라스트럭처 애퀴지션은 2025년 5월 13일 케이맨 제도 면제회사로 설립된 SPAC으로, 기업결합 대상을 특정 산업이나 지역으로 한정하지 않는다. 본사는 네바다주 라스베이거스에 있다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
