매출 480만 달러로 481.2% 증가…영업이익 52만 달러 기록
3분기 매출은 480만 1000달러로 전년 동기 82만 6000달러 대비 481.2% 증가했다. 대만 신규 고객과의 무정전 전원 장치(UPS) 사업 확장에 힘입어 상업용 매출이 전년 동기보다 430만 달러(2115.8%) 늘며 성장을 이끌었다. 같은 대만 UPS 프로젝트의 설치 및 관련 서비스 덕분에 설정 서비스 매출도 2분기 4000달러에서 3분기 25만 4000달러로 늘었다.
직전 분기인 2분기 매출 374만 9000달러와 비교하면 28.1% 증가했다. 상업용 매출이 약 220만 달러 늘었지만 군용 매출이 140만 달러 줄어 일부 상쇄됐다. 군용 해양(MMM) 제품 매출은 3분기 7만 1000달러로 2분기 149만 1000달러, 전년 동기 62만 1000달러에서 크게 줄었다.
영업이익은 52만 1000달러로 전년 동기 17만 5000달러 영업손실에서 흑자로 돌아섰다. 당기순이익도 53만 1000달러(주당 0.08달러)로 전년 동기 17만 2000달러 순손실(주당 0.03달러 순손실)에서 흑자 전환했다. 2분기에는 순손실 87만 7000달러(주당 0.14달러 순손실)를 냈다.
매출총이익률 상승과 비GAAP 지표
매출총이익은 98만 5000달러였고, 매출총이익률은 전년 동기 17.8%에서 20.5%로 올랐다. 2분기 매출총이익률은 마이너스 6.8%였다. 대만 UPS 사업 확장에 따른 상업용 매출 증가와 제품 구성 개선이 주효했다. 미국 관세국경보호청(CBP)에서 이미 납부한 관세 약 18만 4000달러를 환급받아 매출원가에서 차감한 것도 매출총이익을 끌어올렸다.재고 충당금과 재고 상각 80만 2000달러를 제외한 비GAAP 조정 매출총이익률은 37.2%로 전년 동기 27.2%, 2분기 4.5%보다 높았다. 3분기 재고 조정분에는 재고 충당금 24만 6000달러와 진부화 재고 처분에 따른 직접 상각 55만 6000달러가 포함됐다. 비GAAP 조정 EBITDA는 51만 7000달러로 전년 동기 마이너스 13만 9000달러에서 개선됐다.
현금 증가와 계속기업 불확실성
9월 30일 기준 현금은 333만 4000달러로 2025년 12월 31일 106만 4000달러에서 크게 늘었다. 회사는 단기 차입금 92만 2000달러를 조달했고, 일부 고객 대금은 이미 들어온 반면 관련 공급업체 대금은 9월 30일 현재 아직 지급하지 않아 시차가 생긴 영향이라고 설명했다.9개월 누적 매출은 949만 9000달러로 전년 동기 258만 5000달러보다 크게 늘었다. 누적 순손실은 48만 6000달러(주당 0.08달러 손실)로 전년 동기 67만 1000달러(주당 0.12달러 손실)보다 적자 폭이 줄었다. 같은 기간 영업활동 현금흐름은 152만 5000달러 유입으로 전년 동기 54만 2000달러 유출에서 돌아섰으며, 매출채권 증가분 180만 달러를 특수관계자 매입채무 증가분 210만 달러가 상쇄했다.
회사는 보도자료의 미래예측 진술 관련 문구에서 실제 결과를 크게 바꿀 수 있는 요인으로 사업을 계속하려면 추가 자금 조달이 필요하다는 점과 계속기업 존속 능력에 대한 중대한 의구심을 들었다. 특수관계자 대상 사모 발행 의존과 그에 따른 주주 지분 희석, 단일 대형 프로젝트를 포함한 소수 고객 의존도 함께 꼽았다.
에너지 포커스는 미국 오하이오주 솔론에 본사를 둔 기업으로, 상업용 시장과 군용 해양 시장을 대상으로 에너지 효율이 높은 LED 조명 및 제어 시스템 제품을 개발해 공급한다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
