IPO 통해 1억 4375만 달러 조달... 1년 내 합병 미완료 시 청산 가능성
이 회사는 아직 영업 활동을 시작하지 않은 초기 단계의 기업으로, 이번 분기 중 발생한 비용은 모두 회사 설립 및 기업공개(IPO) 준비를 위한 일반 관리비에서 비롯됐다. 이에 따라 주당 순손실은 2분기 0.00달러, 상반기 누적 0.01달러로 집계됐다.
IPO로 1억 4375만 달러 조달 및 부채 상환
BOA 애퀴지션 II는 보고서 기준일 이후인 지난 8월 5일 IPO를 완료하며 본격적인 합병 대상 찾기에 나섰다. 회사는 IPO를 통해 총 1437만 5000유닛을 유닛당 10.00달러에 발행해 총 1억 4375만 달러의 총공모금액을 조달했다. 이와 동시에 스폰서인 'Bet on America II Sponsor LLC' 및 기관 투자자들을 대상으로 한 사모 발행을 통해 22만 1500유닛을 유닛당 10.00달러에 매각, 총 221만 5000달러를 추가로 확보했다.회사는 IPO 조달 자금 중 유닛당 10.00달러에 해당하는 금액을 신탁 계좌에 예치했으며, 사모 발행으로 확보한 자금은 운영 비용에 사용할 예정이다. 실제로 회사는 IPO 완료 후 스폰서 측으로부터 빌린 약속어음(Promissory Note) 채무를 전액 상환했다. 공시 기준일인 6월 30일 기준 해당 어음의 잔액은 7만 2218달러였다.
1년 내 합병 실패 시 청산 위험... 계속기업 우려 제기
BOA 애퀴지션 II는 부동산 및 인프라 자산, 특히 에너지·통신·운송 분야의 기업과의 합병을 목표로 하고 있다. 그러나 규정상 IPO 완료일로부터 12개월 이내에 비즈니스 결합을 완료해야 하며, 이 기간 내에 합병에 성공하지 못할 경우 회사는 영업을 중단하고 신탁 계좌에 예치된 자금을 주주들에게 반환한 뒤 해산 및 청산 절차를 밟아야 한다.회사 경영진은 보고서를 통해 "합병 계획을 추진하는 과정에서 상당한 비용이 발생할 것으로 예상되며, 1년이라는 제한된 시간 내에 합병을 완료해야 하는 조건 등으로 인해 계속기업으로서의 존속 능력에 상당한 의문이 제기될 수 있다"고 설명했다.
BOA 애퀴지션 II는 케이맨 제도에 설립된 명목회사(Shell Company)로, 본사는 미국 워싱턴 D.C.에 위치해 있다. 현재 나스닥 시장에서 클래스 A 보통주(THEO), 유닛(THEOU), 권리(THEOR)가 각각 거래되고 있다.
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주지숙 데이터투자 기자 pr@datatooza.com
