애큐레이, 1분기 순이익 1013만 달러로 흑자 전환…채무 소멸이익 5956만 달러 반영

미국 의료기기 기업 애큐레이(ACCURAY INCORPORATED, NASDAQ:ARAY)는 4일(현지시간) 발표한 2027회계연도 1분기(2026년 7월~9월) 실적에서 매출 8652만 3000달러를 기록해 전년 동기 9394만 2000달러 대비 8% 감소했다고 밝혔다. 순이익은 1013만 4000달러(희석 주당순이익 0.07달러)로 전년 동기 2167만 8000달러 순손실에서 흑자로 전환했다. 다만 이번 순이익에는 비현금성 채무 소멸이익 5956만 3000달러와 영업권 손상차손 3539만 2000달러가 함께 반영됐다.

부문별로 제품 매출은 2734만 4000달러로 전년 동기(3716만 1000달러) 대비 26% 줄었고, 서비스 매출은 5917만 9000달러로 전년 동기(5678만 1000달러) 대비 4% 늘었다. 고정환율 기준 서비스 매출 증가율은 5%다. 회사는 서비스 계약 가격 조정과 전 세계 설치 기반이 3% 가까이 늘어난 것이 서비스 매출 증가를 이끌었다고 설명했다.

매출총이익은 2608만 4000달러로 전년 동기 2701만 1000달러보다 줄었으나, 매출총이익률은 30.1%로 전년 동기 28.8%에서 높아졌다. 서비스 매출총이익률은 가격 조정과 서비스 인건비 구조 개선에 힘입어 전년보다 1.2%포인트 오른 35.1%를 기록했다.

7월 자금조달 거래에 따른 채무 소멸이익

회사는 지난 7월 자금조달 거래와 관련해 5956만 3000달러의 채무 소멸이익을 인식했다. 이 거래로 기존 기간대출 B(Term Loan B)와 지연인출 기간대출(Delayed Draw Term Loan)에 실질적인 조건부 전환 조항이 추가되면서, 회계상 기존 대출을 소멸 처리하고 대체 대출을 공정가치로 새로 인식했기 때문이다. 이익은 주로 기존 대출의 순장부가액과 대체 대출 공정가치의 차이를 반영한 것이라고 회사는 설명했다.

회사는 이 이익의 인식이 출자전환 완료 여부와는 무관하다고 밝혔다. 4000만 달러 규모 기간대출을 전환우선주로 교환하는 출자전환은 9월 30일 현재 주주 승인과 주식 병합 시행 등 종결 조건이 남아 있었다. 분기 종료 뒤 주주들은 지난 10월 6일 임시 주주총회에서 TCW와의 자금조달 거래 완료에 필요한 안건들을 승인했다. 회사는 7월 TCW 거래에 따른 1500만 달러 투자로 재무 기반이 강화됐다고 덧붙였다.

영업권 손상차손과 비용 절감

영업비용은 영업권 손상차손 3539만 2000달러가 반영되면서 6258만 6000달러로 전년 동기(3832만 4000달러)보다 늘었다. 이에 따라 영업손실은 3650만 2000달러로 전년 동기 1131만 3000달러에서 확대됐다. 영업권은 6월 30일 5791만 1000달러에서 9월 30일 2252만 4000달러로 줄었다.

영업권 손상차손을 제외한 영업비용은 2720만 달러로 전년 동기 대비 29% 감소했다. 구조조정 비용은 38만 3000달러로 전년 동기 281만 1000달러보다 적었다. 회사는 인력 감축, 전략적 파트너의 효율적 활용, 제품 개발·마케팅 계획 집중, 재량 지출 통제 등 전환 작업으로 전년 대비 약 1300만 달러의 비용·마진 개선 효과를 거뒀다고 밝혔다.

채무 소멸이익과 영업권 손상차손을 제외한 1분기 순손실은 1400만 달러(희석 주당순손실 0.10달러)로 전년 동기 순손실 2170만 달러(희석 주당순손실 0.18달러)보다 줄었다. 비GAAP 지표인 조정 EBITDA(이자·세금·감가상각비 등 차감 전 이익)는 247만 달러로 전년 동기 마이너스(-) 411만 달러에서 흑자로 돌아섰다. 이자비용은 1182만 8000달러로 전년 동기 805만 2000달러보다 늘었다.

제품 수주 감소와 재무 현황

1분기 총 제품 수주액(gross orders)은 1984만 6000달러로 전년 동기 3957만 달러에서 줄었다. 순수주액(net orders)은 마이너스(-) 1323만 5000달러로 전년 동기 591만 5000달러에서 마이너스로 돌아섰다. 총수주액을 제품 매출로 나눈 북투빌(book to bill) 비율은 0.7로 전년 동기 1.1보다 낮아졌다. 9월 30일 기준 주문 잔고는 2억 7197만 달러로 전년 동기 말보다 약 31% 적다.

스티브 라 네브(Steve La Neve) 최고경영자(CEO)는 "제품과 수주 성과를 개선할 분명한 기회가 있다"며 "이제 고객 관여를 수주와 매출로 전환하는 데 집중하고 있다"고 말했다. 회사는 레이서치(RaySearch)와 온라인 적응형 방사선 치료 전략을 가속하기 위한 최종 계약을 체결했고, 삼성 뉴로로지카(Samsung NeuroLogica)와는 사이버나이프(CyberKnife) 시스템용 체적 영상 협력을 진전시켰다고 밝혔다.

9월 30일 기준 현금·현금성자산과 제한된 현금은 총 5038만 3000달러로 6월 30일(4876만 7000달러)보다 161만 6000달러 늘었다. 같은 날 장기 차입금(순액)은 9497만 2000달러로 6월 30일 1억 4637만 달러에서 줄었고, 누적 결손금은 5억 5833만 2000달러다.

회사는 2027회계연도 매출과 조정 EBITDA에 대한 공식 가이던스를 계속 제시하지 않는다고 밝혔다.

애큐레이는 위스콘신주 매디슨에 본사를 두고 사이버나이프 시스템 등 방사선 치료 솔루션을 개발·공급하는 의료기기 기업이다.

박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com