분기보고서서 장기부채 12억 3838만 달러·재무약정 준수 밝혀…신재생에너지 사업 매각은 7월 마무리
1~3분기 계속영업 매출은 13억 4540만 4000달러로 전년 동기(8억 6681만 3000달러) 대비 55.2% 늘었다. 인수한 사업에서 나온 매출이 4억 6520만 달러로, 대부분 올해 인수한 옴니맥스 몫이다. 영업이익은 1억 462만 5000달러로 전년 동기(1억 810만 3000달러)보다 줄었고, 계속영업 세전이익은 5175만 4000달러로 전년 동기(1억 1140만 2000달러)에 못 미쳤다.
같은 기간 옴니맥스 인수 자금 조달을 위한 신규 차입과 관련해 순이자비용 5551만 1000달러가 발생했다. 계속영업 이익은 3590만 7000달러로 전년 동기(8575만 8000달러)보다 감소했고, 계속영업 희석 주당순이익(EPS)은 1.20달러(전년 동기 2.85달러)였다. 중단영업 손실 8347만 5000달러가 더해지면서 희석 주당순손실은 1.59달러(전년 동기 1.40달러)를 기록했다.
옴니맥스 인수 회계와 차입 구조
회사는 지난 2월 2일 옴니맥스 인터내셔널(OmniMax International, LLC)의 소유주인 아룬델 스퀘어 가든(Arundel Square Garden LLC)의 지분 전체를 인수했다. 인수 대가는 13억 4341만 6000달러로, 증권매매계약에 따른 통상적 조정 대상이다. 잠정 배분 결과 영업권은 5억 2717만 1000달러로 계상됐으며 세무상 공제되지 않는다. 최종 매수가격배분은 늦어도 2027 회계연도 1분기에 완료될 예정이다.옴니맥스는 인수일부터 9월 30일까지 매출 약 4억 3150만 달러, 영업이익 2910만 달러를 냈으며 주택(Residential) 부문 실적에 포함된다.
회사는 인수와 함께 2월 2일 뱅크오브아메리카(Bank of America, N.A.)를 관리·담보대리인으로 하는 새 신용약정을 맺었다. 약정은 최대 5억 달러 규모의 선순위 담보부 회전신용한도와 각각 6억 5000만 달러 규모의 텀론 A(Term Loan A), 텀론 B(Term Loan B)로 구성된다. 차입금은 보유 현금과 함께 옴니맥스 인수 자금, 일부 기존 채무 차환, 관련 수수료와 비용에 쓰였다.
9월 30일 기준 장기부채는 12억 3838만 4000달러다. 텀론 A 6억 2500만 달러, 텀론 B 6억 달러, 회전신용한도 차입금 4000만 달러에서 미상각 부채발행비용 2661만 6000달러를 뺀 금액이다. 회사는 2월에 텀론 A 2500만 달러, 텀론 B 5000만 달러를 조기 상환했다.
텀론 A와 회전신용한도의 만기는 2031년 2월 2일, 텀론 B의 만기는 2033년 2월 2일이다. 금리는 회사 선택에 따라 조정 기간물 SOFR(Adjusted Term SOFR) 또는 기준금리에 연결 제1순위 순레버리지 비율에 따라 정해지는 가산금리를 더한다. SOFR 대출 기준 가산금리는 텀론 A와 회전신용한도가 1.375~2.25%, 텀론 B가 1.75~2.25%다.
약정에 따라 회사는 연결 총순레버리지 비율을 5.25대 1.00 이하(시간이 지나며 4.25대 1.00으로 단계적 하향), 이자보상배율을 3.00대 1.00 이상으로 유지해야 한다. 회사는 9월 30일 기준 모든 재무약정을 준수하고 있다고 밝혔다.
신재생에너지 사업 매각 마무리
중단영업으로 분류된 신재생에너지(Renewables) 사업은 두 차례의 자산 매각으로 매각이 끝났다. 2월 20일 전기 계통(electrical balance of systems) 제품 관련 자산을 순매각대금 7490만 달러에 팔아 세전 처분이익 1720만 달러를 인식했고, 7월 15일 랙킹·기초(racking and foundations) 사업 자산을 순매각대금 160만 달러에 팔아 세전 처분손실 180만 달러를 기록했다.회사는 1~3분기 이 사업과 관련해 세전 6740만 달러의 재측정 조정을 중단영업 손실에 반영했다. 또 4월 중단영업 관련 보증 청구 분쟁을 해결하는 합의를 맺었으며, 합의금 2500만 달러는 1분기에 비용으로 인식된 뒤 2분기에 지급됐다.
9월 30일 기준 현금 및 현금성자산은 3518만 8000달러로 지난해 말(1억 1572만 4000달러)보다 줄었다. 총자산은 26억 8439만 달러, 총주주지분은 9억 355만 6000달러다.
지브롤터 인더스트리스는 북미에서 주택 및 애그테크 시장을 위한 제품과 서비스를 제조·제공하는 기업이다. 본사는 뉴욕주 버펄로에 있다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
