라이즈 제조 부문 영업권 7887만달러 손상차손…미국 이연법인세 평가충당금 1억6750만달러 설정
공시에 따르면 9월 30일로 끝난 9개월 누적 매출은 9억 5172만 9000달러로 전년 동기 11억 1483만 9000달러보다 14.6% 줄었다. 영업손익은 5020만 6000달러 손실로 전년 동기 4251만 9000달러 이익에서 적자로 돌아섰고, 세전손실은 5868만 9000달러(전년 동기 세전이익 1억 7800만 6000달러)였다. 순손실은 2억 4870만 4000달러로 전년 동기 1억 4571만 3000달러 순이익에서 적자 전환했으며, 희석 주당순손실은 5.13달러(전년 동기 주당순이익 2.91달러)다.
순손실이 커진 것은 2분기에 인식한 대규모 비현금성 비용 때문이다. 회사는 주가와 시가총액의 지속적 하락, 제조 부문 실적 전망 하향을 손상 징후로 보고 손상 검사를 실시했다. 그 결과 라이즈 제조(Rhyz Manufacturing) 부문의 공정가치가 장부가액에 못 미친다고 판단해 이 부문 영업권 7887만 5000달러 전액을 손상 처리했고, 9월 30일 기준 회사 전체 영업권은 475만 달러로 줄었다.
같은 2분기에는 미국 법인의 이연법인세 자산에 대해 1억 6750만 달러의 평가충당금(valuation allowance)을 전액 설정했다. 회사는 지난 3년간 미국 법인에서 누적된 손실 등을 근거로 이 자산이 실현되지 않을 가능성이 높다고 판단했으며, 누적 손실은 주로 영업권과 기타 무형자산 손상에서 비롯됐다고 설명했다. 이 영향으로 9개월 법인세 비용은 1억 9001만 5000달러로 전년 동기 3229만 3000달러에서 크게 늘었다.
라이프DNA 완전 자회사 편입과 뷰티바이오 정리
회사는 1분기 중 DNA 분석·추천 기술 기업인 라이프DNA(LifeDNA, Inc.)의 잔여 지분 30%를 현금 650만 달러에 사들여 완전 자회사로 편입했다. 같은 분기에는 별도 사업으로 운영하던 뷰티바이오(BeautyBio)를 정리하기로 결정하고 해당 자산군에 180만 달러의 손상차손을 인식했으며, 3월 31일 기준 이 자산군의 잔여 장부가액은 없다.뷰티바이오 정리와 관련해 1분기에 재고 관련 비용 310만 달러와 기타 비용 100만 달러도 함께 반영됐다. 라이즈 기타(Rhyz Other) 부문 매출 감소도 주로 뷰티바이오 정리 결정에 따른 것이라고 회사는 설명했다.
신용계약 개정과 현금 유출
재무 측면에서는 3월 27일 뱅크오브아메리카(Bank of America)를 관리 대리은행으로 하는 대주단과 2022년 신용계약을 개정·재작성한 신용계약(Amended and Restated Credit Agreement)을 체결했다. 새 계약은 만기 5년의 1억 7500만 달러 기한부 대출과 7500만 달러 회전대출 한도로 구성되며, 금리는 SOFR에 연결 레버리지 비율에 따른 가산금리를 더하는 방식이다. 지난해 말 잔액이 2억 2500만 달러였던 2022년 계약의 기한부 대출은 3월 중 전액 상환됐다.9월 30일 기준 기한부 대출 잔액은 1억 6500만 달러, 회전대출 차입금은 4000만 달러다. 새 계약은 연결 레버리지 비율 2.25배 이하, 연결 이자보상비율 3.00배 이상 유지를 요구하며, 회사는 9월 30일 기준 모든 약정을 준수하고 있다고 밝혔다.
9개월 누적 영업활동 현금흐름은 140만 달러 순유출로 전년 동기 6370만 달러 순유입에서 돌아섰다. 회사는 재고 매입 증가, 매출채권 회수 감소, 미지급비용 지급 증가를 원인으로 들었다. 현금 및 현금성자산(단기투자 포함)은 9월 30일 기준 1억 6660만 달러로 지난해 말 2억 3980만 달러에서 줄었으며, 설비투자 3070만 달러, 순차입금 상환 2000만 달러, 배당 870만 달러, 라이프DNA 지분 매입 650만 달러, 자사주 매입 500만 달러가 주요 감소 요인이었다.
한편 회사는 저스틴 키젤(Justin Keisel) 수석부사장 겸 글로벌 영업 사장이 11월 6일부로 물러난다고 밝혔다. 회사와 키젤 사장은 11월 4일 이같이 결정했으며, 회사의 임원 퇴직금 정책에 따라 키젤 사장은 퇴직 및 권리포기 합의서에 서명하고 60만 8101달러의 퇴직금을 받을 예정이다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
