RPD 테크놀로지스 인수 반영 속 적자 지속…누적 결손금 6027만 달러·운전자본 적자 731만 달러
3분기 총 매출은 232만 4169달러로 전년 동기 153만 9896달러 대비 50.9% 증가했다. 엔지니어링 및 공정 개발 서비스 매출이 184만 751달러, 특수관계자 대상 엔지니어링 매출이 32만 9292달러, 석유 및 가스 매출이 15만 4126달러를 기록했다.
3분기 영업손실은 338만 8395달러로 전년 동기 2077만 4001달러 대비 적자 폭이 축소됐다. 지배주주 귀속 순손실은 360만 7465달러(주당 0.08달러)로 전년 동기 2105만 9516달러(주당 0.62달러)보다 손실 규모가 줄었다.
2026년 9개월 누적 총 매출은 562만 4649달러로 전년 동기 202만 3523달러 대비 178.0% 증가했다. 9개월 누적 지배주주 귀속 순손실은 1262만 4408달러(주당 0.30달러)로 전년 동기 2400만 8957달러(주당 0.71달러) 대비 손실이 축소됐다.
회사는 전년 동기 손실에 2025년 7월 주식교환과 관련해 지배주주가 회사 대신 지급한 성공보수 1239만 253달러와 지분 한도 약정(ELOC) 약정 수수료로 발행한 주식 334만 2300달러 등 비현금 비용이 포함돼 있었다고 설명했다. 이번 3분기에는 포기한 특허 출원의 자본화 비용 100만 17달러를 상각 처리했으며, 9개월 누적 상각액은 147만 4311달러다.
계속기업 불확실성과 유동성 현황
회사는 분기보고서에서 계속기업으로서의 존속 능력에 상당한 의문이 있다고 밝혔다. 9월 30일 기준 누적 결손금은 6027만 9269달러, 운전자본 적자는 731만 7398달러다. 회사는 존속 여부가 부채 또는 지분 조달에 달려 있다며, 지분 한도 약정으로 충분한 자금을 끌어오거나 기존 차입금의 조건 연장 협상에 성공할 수 있을지 장담할 수 없다고 설명했다.9월 30일 기준 현금 및 현금성자산은 280만 9066달러로 지난해 말 479만 964달러에서 줄었다. 9개월 영업활동 현금 유출은 893만 3862달러였다. 2027년 1월 1일 만기인 AGIG 전환사채 500만 달러는 유동부채로 재분류됐으며, 회사는 지난 8월 특수관계자 BFH로부터 2028년 8월 만기 약속어음으로 650만 달러를 조달했다. 회사는 RPD의 영업현금흐름만으로는 필요한 자본지출과 운전자본을 감당하기에 부족해 RPD 인수가 계속기업 판단에 영향을 주지 않았다고 밝혔다.
회사는 9월 30일 기준 공시통제 및 절차가 효과적이지 않다고 결론 내렸다. 직무 분리 관련 위험 평가 미비 등 통제 환경과 통제 활동의 결함, 중요하고 비정형적인 거래의 회계 처리와 관련한 중대한 취약점이 있다고 밝혔다.
RPD 테크놀로지스 인수와 소급 반영
회사는 2026년 4월 1일 지배주주인 어번디아 파이낸셜(Abundia Financial)로부터 엔지니어링 및 기술 서비스 업체인 RPD 테크놀로지스 아메리카스(RPD Technologies Americas, LLC)의 지분 100%를 총 480만 달러에 인수했다. 두 회사가 거래 직전 어번디아 파이낸셜의 공통 지배 아래 있어 공통지배 거래로 회계 처리됐고, 재무제표에는 어번디아 파이낸셜이 RPD를 인수한 2025년 4월 16일 이후 RPD의 실적이 소급 반영됐다.인수 이후 RPD 지분 13%는 RPD의 핵심 컨설턴트인 개인들이 비지배지분으로 보유하고 있다. 인수와 관련해 4월 어번디아 파이낸셜에 발행한 원금 404만 달러의 선순위 담보 전환사채는 9월 30일 기준 전액 상환됐다.
어번디아 글로벌 임팩트는 옛 휴스턴 아메리칸 에너지(Houston American Energy Corp.)로, 2025년 7월 1일 주식교환을 거쳐 폐플라스틱과 바이오매스를 원유 또는 화석연료 기반 에너지·연료·화학제품의 대체재로 전환하는 재활용·재생에너지 기술 솔루션 기업으로 탈바꿈했다. 본사는 텍사스주 휴스턴에 있다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
