직상장 후 첫 분기보고서…시리즈 A 전환우선주 754만 7166주 발행
아이오닉 디지털이 1일(현지시간) 미국 증권거래위원회(SEC)에 제출한 분기보고서(10-Q)에 따르면 회사는 워런트 발행으로 3406만 1000달러, 시리즈 A 전환우선주 발행으로 3억 6593만 9000달러를 각각 조달했다. 나스닥 직상장 이후 처음 제출한 분기보고서다.
시리즈 A 전환우선주는 액면가 0.00001달러로 754만 7166주가 수권·발행됐다. 지난해 말에는 수권·발행 주식이 없었다. 6월 30일 기준 총 청산우선금액은 6억 달러이며, 재무제표에는 자본과 부채의 중간 성격인 메자닌 자본 항목에 3억 5054만 7000달러로 계상됐다. 워런트는 3406만 1000달러가 비유동 워런트부채로 잡혔다.
이와 별도로 시리즈 Z 우선주 4만 주가 수권·발행됐고, 별도의 우선주 1500만 주는 수권만 돼 있을 뿐 발행되지 않았다. 클래스 A 보통주는 3737만 4261주로 지난해 말과 같다.
자산 급증과 누적 결손
자금 조달로 재무상태표 규모가 크게 늘었다. 6월 30일 기준 총자산은 9억 2251만 8000달러로 지난해 말 6억 500만 4000달러에서 증가했다. 총부채는 6141만 5000달러로 지난해 말 6159만 7000달러와 비슷했고, 자본총계는 5억 1055만 6000달러로 지난해 말 5억 4340만 7000달러에서 줄었다. 누적결손금은 2억 5586만 7000달러로 지난해 말 2억 757만 8000달러에서 늘었다.지난해 말 3979만 3000달러였던 이연 디지털인프라 임대수익은 6월 30일 기준 전액 해소됐다. 영업권은 1억 6160만 8000달러, 순 이연법인세자산은 4365만 7000달러다. 회사는 사외이사 등에 부여한 주식기준보상 비용으로 상반기 1543만 8000달러를 인식했다.
비트코인 공정가치 산정 방식
회사는 보유 암호화폐를 전량 비트코인으로 두고 있으며, 회계기준 ASC 820에 따라 공정가치로 측정한다. 공정가치는 주된 시장인 코인베이스 글로벌(Coinbase Global, Inc.)의 기간 말 종가를 사용하며, 협정세계시(UTC) 기준 23시 59분 59초의 비트코인 현물가격을 적용한다. 공정가치 변동은 손익계산서상 영업비용 항목에서 암호화폐 공정가치 손익으로 인식한다.회사는 보유 비트코인을 유동성이 높은 시장에서 매각할 수 있고 필요 시 운영과 자본지출, 자금 관리를 위해 현금화할 의도가 있어 유동자산으로 분류하고 있다고 설명했다.
아이오닉 디지털은 셀시우스 마이닝(Celsius Mining, LLC)의 파산 구조조정 계획에 따라 자산을 인수하며 2024년 1월 설립됐다. 상반기 누적 순손실은 4828만 9000달러(주당 1.29달러)다.
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주지숙 데이터투자 기자 pr@datatooza.com
