3분기 매출 753만 달러로 2.3% 증가·9개월 누적 순손실 226만 달러…특수관계인으로부터 150만 달러 차입
매출 증가에도 불구하고 영업손실 91만 6993달러를 기록하며 전년 동기 6만 4570달러 영업이익에서 적자로 돌아섰다. 세전손실은 91만 6103달러(전년 동기 세전이익 6만 7281달러), 당기순손실은 91만 5977달러(주당순손실 0.95달러)로 전년 동기 6만 7572달러 순이익(주당순이익 0.07달러)에서 적자 전환했다.
3분기 매출총이익은 67만 1810달러로 전년 동기 132만 9496달러보다 49.5% 줄었다. 회사는 판매량 감소에 따른 고정 제조원가 흡수 축소와 불리한 판매 구성, 원자재·인건비 상승을 원인으로 들었다. 판매관리비는 158만 8803달러로 전년 동기보다 25.6% 늘었다.
올해 9개월 누적 매출은 2161만 8309달러로 전년 동기 2190만 3997달러 대비 1.3% 감소했다. 9개월 누적 영업손실은 233만 2295달러, 누적 순손실은 226만 7520달러(주당순손실 2.35달러)로 집계됐다. 전년 동기에는 각각 5만 6833달러의 영업이익과 7만 3615달러의 순이익을 올렸으며, 회사는 전년 동기에 반영된 앨비아 공장 매각이익 33만 9520달러가 올해는 없었다고 설명했다.
패스너 부문 영업손익 적자 전환
패스너 부문 매출은 648만 9430달러로 0.9% 늘었지만 영업손실 25만 8992달러를 기록해 전년 동기 영업이익 37만 2937달러에서 적자로 돌아섰다. 이 가운데 자동차 고객 매출은 400만 8418달러로 5.2% 줄었고, 건설·전자 등 비자동차 고객 매출은 248만 1012달러로 12.5% 늘었다.조립 장비 부문 매출은 104만 737달러로 12.3% 증가했다. 다만 부문 영업이익은 38만 6826달러로 전년 동기 44만 5447달러보다 줄었다.
계속기업 불확실성과 유동성 대응
회사는 매출 감소, 반복적인 영업손실과 마이너스 현금흐름, 유동성 지속 감소 등으로 재무제표 발행일로부터 1년 이내에 계속기업으로 존속할 수 있을지에 상당한 의문이 있다고 밝혔다. 9월 30일 기준 현금 및 현금성 자산은 63만 3933달러로 연초 171만 8237달러에서 줄었고, 운전자본은 789만 7361달러로 연초 989만 4317달러보다 20.2% 감소했다.9개월 누적 영업활동 순현금유출은 172만 1853달러였다. 회사는 대응책으로 매각예정자산으로 분류한 자회사 H&L 툴의 일부 자산(17만 9254달러) 매각, 영업 조직을 통한 신규 판매 확대, 부동산 세일앤드리스백이나 추가 자본 조달 등 다른 자금 조달원 검토를 제시했다.
특수관계인 대출과 배당 제한 약정
회사는 7월 31일 발행 보통주의 약 10.35%를 실질 보유한 존 A. 모리시(John A. Morrissey)가 100% 소유한 CRM 펀딩(CRM Funding, LLC)과 150만 달러 규모의 1년 만기 기한부 대출 및 담보 계약을 체결했다. 금리는 프라임 레이트에 1.25%포인트를 더한 변동금리(하한 7.0%)이며 만기는 2027년 7월 31일이다.9월 30일 기준 이 대출의 차입 잔액은 150만 달러이며, 회사는 대출금을 운전자본과 일반 기업 목적에 썼다고 밝혔다. 대출은 회사 전 자산을 담보로 하며, 배당을 지급하기 전에 대주의 동의를 받도록 하는 재무 약정이 하나 붙어 있다. 감사위원회와 이사회는 특수관계자 거래 정책에 따라 이 거래를 승인했다.
회사는 같은 날 2025년 3월 체결한 신용약정의 차입금을 전액 상환하고 해당 계약을 해지했다. 3분기에는 배당을 선언하지 않았다(전년 동기 주당 0.03달러).
회사는 재고 관련 재무보고 내부통제에 중대한 취약점이 있어 공시 통제와 절차가 효과적이지 않다고 결론 내렸다. 이 취약점은 2024년 말과 2025년 말 기준으로 확인된 것으로, 회사는 재고 계정 대사 검토를 강화하는 개선 작업을 진행 중이다.
회사는 신규 고객 수주가 2027년 1분기부터 본격화되면서 담당 부문의 생산량이 소폭 늘 것으로 예상한다고 밝혔다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
